Надо ли платить налог при продаже машины полученной по наследству

Оформить автомобиль, полученный вами по наследству, не так-то просто. Вам предстоит пройти сложную процедуру: от вступления в наследственные права до регистрации ТС в ГИБДД.

Начинают с принятия наследственной массы. Для этого вам нужно подать соответствующее заявление нотариусу. Затем вам нужно представить специалисту требуемые документы, подождать (полгода), оплатить госпошлину и получить свидетельство на наследство. И уже после этого можно приступать к постановке ТС на учет в ГИБДД.

Оформление машины в наследство после смерти собственника у нотариуса

Если владелец автомобиля умер, а вы хотите получить это ТС по наследству, то вам, сначала нужно принять наследуемое имущество. И только потом обращаться в отделение ГИБДД для того чтобы оформить машину по наследству.

Вообще, законом предусмотрено 2 способа принятия наследственной массы: активный и пассивный. В первом случае вы обращаетесь к нотариусу для вступления в права на наследство, во втором – фактически ничего не делаете.

Активный способ принятия наследства

Пассивный метод принятия наследства

Нужно обращаться к нотариусу

Наследники не обращаются к нотариусу в течение первых 6 месяцев со дня смерти наследодателя

Принятие наследственной массы осуществляется путем предоставления нотариусу заявления и других документов

Принятие наследства осуществляется путем выполнения определенных действий, говорящих о том, что преемник желает вступить в наследственные права

Право на наследство подтверждается свидетельством

Свидетельство не выдается. Если возникнут споры, то право на наследуемое имущество придется отстаивать в суде

Для оформления прав наследника на автомобиль нужно обратиться к нотариусу и подать и заявление. Это нужно сделать в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя. Как показывает наша юридическая практика, с визитом к нотариусу лучше не затягивать. Есть обязательные требования к нотариальным действиям до того, как вы вступите в наследство. Так нотариус обязан собрать всю информацию о наследниках и имуществе усопшего. В его обязанности также входит оценка наследственной массы и распределение прав наследников. Как вы понимаете, это не быстро, на все нужно время. Помните, что пока идет оформление прав у нотариусу, пользоваться автомобилем в это время нельзя.

Под фактическим принятием понимают совершение наследником действий, которые свидетельствуют о его намерении вступить в права наследования и пользоваться наследуемым имуществом.

Пример

Допустим, вы длительное время пользовались по доверенности автомобилем своего умершего родственника, и даже после смерти продолжили ездить на нем, заправлять, обслуживать, ремонтировать. В таком случае мы можем говорить о фактическом принятии ТС по наследству.

Обычно это действия, связанные с управлением имуществом и обеспечением его сохранности. Применительно к ТС – управление автомобилем, ремонт, оплата стоянки, ежегодное техобслуживание, оплата штрафов прежнего собственника и т.д.

Если возникнет спор о наследственном имуществе, то в суде вам надо будет доказать, что действовали в целях сохранности имущества покойного человека, оплачивали место стоянки, делали своевременный ремонт и т.д. Поэтому сохраняйте все документы и чеки на случай спорных моментов. Именно на фактическое принятие ориентируются судьи при вынесении правоустанавливающих решений.

Помните, что, приняв фактически имущество покойного, вы еще не становитесь полноправным его владельцем. Вступление в права наследования на этом не завершено. От вас потребуется переоформление прав на автомобиль после вступления в наследство – вы должны будете перерегистрировать автомобиль на себя в подразделении ГИБДД и внести изменения в данные ПТС.

Вы не сможете принять автомобиль путем фактического принятия. Для его регистрации в ГИБДД вам потребуется правоустанавливающий документ – свидетельство о наследстве.

За оформление машины по наследству придется уплатить госпошлину: близкие родственники платят 0,3 % от стоимости ТС, иные наследники – 0,6 % (ст. 333.24 Налогового кодекса РФ).

Чтобы рассчитать точную стоимость наследуемого автомобиля, нужно провести независимую оценку. Заказать такую услугу можно через интернет. Как правило, оценщик выезжает на место (там, где находится авто), осматривает ТС, фотографирует повреждения (если они есть), просчитывает износ частей и отдельных агрегатов, основываясь на документы и показатели приборов (пробег, год выпуска авто, данные из сервисной книжки и пр.). Иногда оценку можно провести и в удаленном режиме – тогда специалист просит клиента прислать все необходимые документы на адрес электронной почты.

Постановку на учет по наследству полученного автомобиля нужно провести в 10-дневный срок со дня получения нотариального свидетельства о праве собственности.

Как вступить в наследственные права

Вы получите право собственности на авто только после оформления свидетельства о наследуемом имуществе (ст.1162 ГК РФ). Его выдают спустя 6 месяцев с даты смерти наследодателя. Для его получения вам нужно вновь обратиться к нотариусу. При этом, не забудьте оплатить госпошлину.

Свидетельство может быть выдано в одном экземпляре на всех преемников или в нескольких, каждому из наследников. Также вы можете настаивать на выдаче документа на каждый отдельный объект унаследованного имущества, например, отдельно на автомобиль, квартиру, дом, дачу и т.д.

Как поставить машину на учет

Для оформления машины после вступления в наследство вам необходимо обратиться в любое отделение ГИБДД, независимо от вашего места постоянной прописки и подать заявление о регистрации ТС по установленному образцу. Возьмите с собой небольшой пакет документов. Вам понадобятся:

• ваш паспорт;
• страховка;
• ПТС и СТС;
• свидетельство о наследстве;
• подтверждение оплаты госпошлины.

Вообще, заявку на регистрацию авто можно подать онлайн на портале Госуслуги. Для этого вам нужно иметь идентифицированный аккаунт. Но вам все равно придется посещать отделение ГИБДД для подачи оригиналов документов и предоставления ТС на осмотр. Онлайн-заявка лишь ускоряет процедуру, так как вам не придется сидеть в живой очереди.

Если в ходе процедуры у вас возникли сложности, обращайтесь к юристам ЕЮС. Мы поможем вам поставить машину на учет по наследству, подготовим для этого полный комплект документов, и, если потребуется, представим ваши интересы в государственных и иных органах.

Налогообложение дохода с продажи автомобиля по наследству: примеры расчета налога

Пример 1.

Гражданин получил в наследство автомобиль и продал его за 1 000 000 рублей. Исходная налогооблагаемая база по соответствующей сделке равна сумме доходов. Однако, данный гражданин вправе уменьшить ее на фиксированный вычет в величине 250 000 рублей. Таким образом, фактическая налогооблагаемая база составит 750 000 рублей, а налог, который нужно будет уплатить — 97 500 рублей (13% от 750 000).

Пример 2.

У гражданина есть 2 автомобиля, один из которых получен по наследству. Гражданин продает автомобиль, полученный по наследству, за 300 000 рублей, а тот, что куплен им — за 400 000 рублей. При этом, расходы на покупку автомобиля, проданного за 400 000 рублей, составили 450 000 рублей.

Гражданин может задействовать следующие варианты исчисления налога:

1. Уменьшить общий доход с продажи 2 автомобилей на величину фиксированного налогового вычета.

В этом случае фактическая налогооблагаемая база составит 450 000 рублей ((300 000 + 400 000) — 250 000). С нее нужно будет уплатить налог в величине 58 500 рублей (13% от 450 000).

2. Уменьшить доход с продажи автомобиля, купленного гражданином, на расходы на покупку соответствующего автомобиля (но при этом не использовать право применения фиксированного вычета).

В этом случае фактическая база для расчета НДФЛ составит 300 000 рублей, поскольку:

• в результате уменьшения дохода от продажи первого автомобиля — 400 000 рублей, на расходы — 450 000 рублей, налогооблагаемая база по данному автомобилю обнуляется (без возможности использования суммы превышения расходов над доходами в каких-либо целях);
• доход с продажи автомобиля, полученного гражданином по наследству, облагается налогом в полном объеме (поскольку фиксированный вычет не применяется).

Таким образом, гражданин должен будет уплатить в бюджет налог в величине 39 000 рублей (13% от 300 000).

Налоги при продаже имущества, полученного в наследство

Продать недвижимость, машину, полученные в порядке наследования, можно только после оформления официального свидетельства о праве у нотариуса и перерегистрации прав на наследников. Право собственности на квартиры, земля, дачные дома, гаражи регистрируется в органе Росреестра (ЕГРН), на автомобиль в ГИБДД.

Таким образом, правопреемники продают уже принадлежащее им имущество. В этом случае, не стоит вопрос, нужно ли платить налог с наследства — с полученного от продажи дохода они обязаны перечислить НДФЛ в размере 13 % в бюджет государства. При этом продавец имеет право уменьшить доход на 1 млн рублей при продаже недвижимости и на 250 тыс. руб. — при реализации автомобиля (налоговые вычеты).

Также доходы от продажи имущества, полученного по наследству, могут быть уменьшены на расходы наследодателя на его приобретение, которые ранее не были им учтены в целях налогообложения (он не оформлял и не получал вычет). Правило применяется в отношении доходов за 2019 и последующие годы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ; ч. 15 ст. 3 Закона от 29.09.2019 N 325-ФЗ). Размер расходов, понесенных в связи с приобретением недвижимости, определяется на основании документов, подтверждающих уплату наследодателем денежных средств.

НДФЛ не уплачивается, если наследник продает доставшееся ему имущество спустя 3 и более лет после смерти наследодателя. Например, он получил свидетельство о праве в 2016 году, зарегистрировал квартиру на себя в ЕГРН в 2018 году. В этом случае налог на наследство при продаже в 2023 году платить не надо, так как со дня его открытия прошло 4 года.

Наша нотариальная контора производит все нотариальные действия, связанные с процедурой наследования. Обращайтесь к нотариусу, чтобы получить консультацию по вопросу, надо ли платить налог с наследства, как рассчитывается сумма госпошлины, если наследников несколько и по другим вопросам. Мы работаем ежедневно до 20.00 часов, в субботу и в воскресенье до 17.00. Запишитесь на удобное время прямо на сайте или по указанному на сайте телефону.

• Нотариальные действия
• Вступление в наследство по закону без завещания
• Оформление наследства после смерти по завещанию
• Охрана наследства
• Доверительное управление наследством
• Свидетельство о праве на наследство
• Доли в наследстве
• Регистрация наследства: недвижимость, транспорт, ценные бумаги, доли в бизнесе

Наследование автомобиля несколькими наследниками

По закону, наследуемое имущество распределяется между всеми собственниками в порядке, определенном законом или завещанием. Если доли не распределены наследодателем, то каждый из преемников получает одинаковую часть.

Если есть 2 наследника на автомобиль или же больше, то они все считаются владельцами на праве общей долевой собственности. Они заключают соглашение о порядке использования транспортного средства. А вот зарегистрировать ТС на себя в ГИБДД может только один из них. При этом, другие должны дать свое письменное согласие на это.

Пример из практики:

Родные брат и сестра получили в наследство от отца автомобиль. То есть, собственниками транспортного средства стали и мужчина и женщина. Брат обратился в ГИБДД для регистрации авто на себя, но ему отказали, так как второй владелец не дал своего согласия, а оформление ТС на обоих собственников не производится. Чтобы избежать проблем, наследники решили продать авто.

Но чаще всего поступают иным образом. Машину продают, а деньги делят между всеми преемниками. Если же вы не хотите расставаться с машиной, вам придется договариваться с другими наследниками. Предложите им компенсацию за авто. Они получат деньги, а вы – единоличное право собственности на ТС.

Особенности оформления унаследованного автомобиля

Наследование автомобиля – это получение транспортного средства, ранее принадлежащего умершему родственнику или иному лицу, доставшегося в собственность по наследству по закону или завещанию.

К оформлению машины, полученной по наследству, предъявляют особые требования. Так, вам нельзя ездить на ней до момента ее государственной регистрации в ГИБДД. Мы рекомендуем обратить внимание на ряд особенностей наследования авто.

1. Получение вто в собственность от наследодателя начинается с вступления в наследственные права. Подайте заявление нотариусу по месту ведения наследственного дела.
2. Затем вам нужно оценить ТС, доставшееся по наследству, для чего лучше привлекать профессионального оценщика.
3. Следующий этап – получение свидетельства, подтверждающего право на унаследованное имущество. Его выдают через полгода с даты смерти наследодателя.
4. Далее обязательно зарегистрируйте автомобиль по наследству в ГИБДД (иначе пользование транспортным средством будет незаконным).
5. Продать машину умершего можно без ее перерегистрации в Госавтоинспекции, сразу после вступления в наследственные права (если сами не намерены пользоваться этим ТС).

Возникли сложности с получением авто после смерти наследодателя, планируете продать машину умершего родственника, но не знаете с чего начать – обращайтесь к нашим юристам по наследственному праву. Мы возьмем на себя решение ваших проблем: разработаем пошаговый план действий, подготовим требуемые документы, обратимся от вашего лица в уполномоченные органы, а если потребуется, решим вопрос в судебном порядке.

Поиск нового автовладельца и составление договора купли-продажи

Договор купли-продажи составляется самостоятельно или специалистами в юридической фирме. Может быть заверен нотариусом.

В этом документе должна содержаться следующая информация:

• ФИО и данные из паспортов продавца и будущего владельца;
• дата и место заключения сделки;
• описание машины с указанием технических характеристик;
• сумма (записывается цифрами и буквами);
• порядок и форма оплаты имущества, банковские реквизиты;
• подписи сторон сделки.

Договор купли-продажи составляется либо в 2, либо 3 экземплярах. Во втором случае один из них остаётся у нотариуса. При составлении этого документа все участники должны быть полностью дееспособными. Иначе сделка признаётся недействительной.

К договору можно приложить акт о передаче автотранспорта и расписку в получении оплаты. Последние документы необязательно составлять отдельно и при необходимости всё указывается в договоре.

Как переоформить автомобиль на нового владельца без постановки на учёт?

Для этого продавцу (наследнику) и покупателю необходимо вместе посетить МРЭО. В этом отделе будет проходить процедура оформления автотранспортного средства. В МРЭО надо обратиться в течение 10 суток с момента получения документа о праве на наследство.

В органы ГИБДД необходимо принести следующее:

1. Договор.
2. Паспорт нового автовладельца.
3. ПТС.
4. Свидетельство о регистрации автотранспортного средства.
5. Диагностическую карту.
6. Полис, полученный у страховщика.
7. Документ наследника, подтверждающий его право на имущество.
8. Квитанцию об уплате госпошлины.

Что делать, если наследнику не исполнилось 18 лет?

В этой ситуации право пользования авто переходит к его родителям либо законным представителям, которые должны заниматься оформлением всех необходимых документов.

При этом нужно получить согласие органов опеки и попечительства. Без этого взрослым нельзя будет распоряжаться автотранспортным средством, которое досталось несовершеннолетнему ребёнку по наследству.