Образец платежного поручения по взносам в 2020 году с работниками

Платежное поручение — это форма по ОКУД 0401060. С 10.09.2021 она содержится в приложениях 2 и 3 к положению Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 29.06.2021 № 762-П. Скачать платежное поручение можно бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Бланк платежного порученияСкачать

Форма всем давно знакома. Она действует на протяжении многих лет и кардинально ни разу не менялась.

Правила заполнения платежного поручения

Правила заполнения платежного поручения содержатся в вышеупомянутом Положении, а также в Приказе Минфина России от 12.11.2013 N 107н.

Сейчас остановимся на правилах заполнения общих полей платежного поручения, а ниже подробно расскажем о заполнении некоторых полей платежного поручения при перечислении налогов/страховых взносов организациями и ИП.

Итак, в поле 3 нужно указать номер платежного поручения в соответствии с внутренним порядком нумерации, принятым у плательщика. В поле 4 отражается дата формирования платежки.

Поле 5 (вид платежа) заполнять не нужно.

В поле 6 нужно указать сумму платежа прописью.

В полях 60 и 102 указываются ИНН и КПП плательщика соответственно.

В поле 7 необходимо отразить сумму платежа цифрами.

В поле 8 платежного поручения указывается краткое название организации-плательщика, ее ОП или ФИО ИП.

Поля 9 – 12 предназначены для указания банковских реквизитов плательщика (№ расчетного счета, наименование банка и пр.).

При заполнении платежки в банковской программе онлайн поля 3, 4, 6, 60, 102, 8, 9-12 буду заполнены автоматом.

Поле 22 платежного поручения «Код»

Это поле предназначено для указания в нем УИН. При перечислении текущих платежей по налогам/взносам укажите в этом поле «0». Если же платеж вы совершаете на основании требования об уплате, в котором указан УИН, то в поле 22 поставьте этот УИН.

КБК по страховым взносам в 2022 году для ПФР

Уплату страховых взносов в ПФР в 2022 году осуществляют:

• ИП, работающие без наемных сотрудников (за себя);
• ИП и юрлица, нанимающие работников (с доходов этих работников).

При этом уплата ИП взноса за себя не освобождает его от перечисления в установленном объеме платежей в ПФР за сотрудников и наоборот.

ИП, не имеющие персонала, уплачивают 2 типа взносов:

1. В фиксированной величине — если ИП зарабатывает не более 300 000 руб. в год. Для таких платежных обязательств в 2022 году установлены КБК 18210202140061110160 (если оплачивается период с 2017 года) и КБК 18210202140061100160 (если оплачивается период до 2017 года).

2. В размере, составляющем 1% от выручки, которая превышает 300 000 руб. в год. Для соответствующих платежных обязательств, начисленных до 2017 года, установлен КБК 18210202140061200160. А вот взносы, начисленные в 2017–2022 годах, следует перечислять на КБК 18210202140061110160. То есть код такой же, как и для фиксированной части (см. письмо Минфина России от 07.04.2017 № 02-05-10/21007).

Об актуальном размере фиксированного платежа ИП узнайте по ссылке .

ИП и юрлица, нанимающие работников, уплачивают за них пенсионные взносы, начисляемые от их зарплаты (и иных трудовых выплат), по КБК 18210202010061010160 (если начисления относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202010061000160 (если начисления сделаны за период до 2017 года). Это КБК по общему и пониженному тарифу.

КБК по страховым взносам на ОПС по дополнительным тарифам:

• за работников, занятых на вредных работах (перечень работ указан в п. 1 ч. 1 ст. 30 закона о страховых пенсиях):

• взносы по доптарифу, не зависящему от результатов спецоценки, — 18210202131061010160;
• взносы по доптарифу, зависящему от результатов спецоценки, — 18210202131061020160;

• за работников, занятых на тяжелых или опасных работах (перечень в п. п. 2 – 18 ч. 1 ст. 30 закона о страховых пенсиях):

• взносы по доптарифу, не зависящему от результатов спецоценки, — 18210202132061010160;
• взносы по доптарифу, зависящему от результатов спецоценки, — 18210202132061020160.

Образец платежного поручения по взносам на ОПС за работников вы найдете в КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.

КБК, актуальные в 2024 году для юридических лиц

Изменение порядка уплаты налогов и страховых взносов в ИФНС с 2024 г. привело к изменению порядка указания КБК в платежках. КБК зависит от применяемого способа уплаты отчислений в бюджет, режима налогообложения и наличия или отсутствия работников.

В платежке при перечислении основных сумм с выплат работникам (кроме случаев формирования квитанции для оплаты страховых взносов ИП в 2024 году за себя или на уплату сумм на травматизм) в 2024 г. требуется указывать КБК ЕНП — 18201061201010000510.

Однако КБК, которые соответствуют конкретному налогу/взносу, тоже необходимо знать. Эти КБК потребуются для заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов и отчетности.

КБК на 2024 год утверждены Приказом Минфина России № 80н от 01.06.2023.

Напоминаем, что суммы по единому тарифу перечисляют платежкой на ЕНП не позднее 28-го числа следующего месяца. Перед уплатой за первый и второй месяцы квартала подают уведомление о сумме платежа. Взносы на травматизм платят не позднее 15-го числа следующего месяца отдельной платежкой. Взносы по дополнительному тарифу с зарплаты работников перечисляют платежкой на ЕНП не позднее 28-го числа следующего месяца. Перед уплатой взносов за первый и второй месяцы квартала подают уведомление о сумме платежа. Не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, сдавайте в СФР подраздел 3 ЕФС-1 ().

КБК по названным взносам/тарифам:

Страховой взносКБКПлатеж в составе ЕНП182 0 10 61201 01 0000 510На ОПС, ОМС и по ВНиМ по единым тарифам за работников (в отчетности и уведомлениях)182 1 02 01000 01 1000 160

В отчетности и уведомлениях — на ОПС по доп. тарифам за работников, занятых на вредных работах (по перечню видов работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона о страховых пенсиях):

• по доптарифу, не зависящему от результатов спецоценки;
• по доптарифу, зависящему от результатов спецоценки.

182 1 02 04010 01 1010 160

182 1 02 04010 01 1020 160

В отчетности и уведомлениях — на ОПС по дополнительным тарифам за работников, занятых на тяжелых или опасных работах (по перечню видов работ, указанных в ):

• по доптарифу, не зависящему от результатов спецоценки;
• по доптарифу, зависящему от результатов спецоценки.

182 1 02 04020 01 1010 160

182 1 02 04020 01 1020 160

На травматизм797 1 02 12000 06 1000 160

Дополнительные отчисления на накопительную пенсию работника, уплачиваемые работодателем:

• за счет средств работника;
• за счет средств работодателя.

Допвзносы на накопительную пенсию по заявлению работника и за счет компании начисляйте и платите в СФР отдельными платежками в те же сроки, что и отчисления по единому тарифу. Не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, сдавайте в СФР подраздел 3 ЕФС-1 (ст. 7–9 закона № 56-ФЗ).

797 1 02 07000 06 1100 160

797 1 02 07000 06 1200 160

Вспомогательные поля платежного поручения

Безусловно, все поля платежки важны, но при уплате налогов/взносов некоторые из них не несут особой смысловой нагрузки, а некоторые и вовсе не заполняются. Поэтому мы условно назвали эти поля вспомогательными. К таким полям относятся:

• поле 18 «Вид.оп» — при уплате налогов/взносов в нем ставится «01»
• поле 20 «Наз.пл», поле 23 «Рез.поле», поле 110 «Тип платежа» — при перечислении обязательных платежей в ИФНС и ФСС эти поля не заполняются.

Когда последний раз обновлялись КБК по страховым взносам

С 2017 года основная часть страховых взносов (кроме платежей на страхование от несчастных случаев) начала подчиняться положениям НК РФ и стала объектом контроля со стороны налоговых органов. В результате этих изменений в большинстве аспектов страховые взносы оказались приравненными к налоговым платежам и, в частности, получили новые, бюджетные КБК.

Наличие ситуации, когда после 2016 года может осуществляться перечисление в бюджет взносов, начисленных по старым правилам, потребовало введения для таких платежей особых, дополнительных к основным, переходных КБК.

В результате этого с 2017 года для страховых взносов, курируемых ФНС, действуют 2 варианта КБК: за периоды до 31 декабря 2016 года и за периоды после января 2017 года. При этом коды для взносов на страхование от несчастных случаев, оставшихся под контролем ФСС, не изменились.

Подробнее о КБК читайте в этом материале .

С 23.04.2018 Минфин ввел новые КБК для пеней и штрафов по доптарифам страхвзносов, уплачиваемых за работников, имеющих право на досрочную пенсию. КБК стали делиться не по периодам: до 2017 года и после — как раньше, а по результатам спецоценки труда.

С января 2019 года значения КБК определялись согласно приказу Минфина от 08.06.2018 № 132н. Данные изменения коснулись в т. ч. кодов для пеней и штрафов по страхвзносам по дополнительным тарифам. Если в 2018 году КБК по пеням и штрафам зависели от того проведена ли спецоценка или нет, то в начале 2019 года такой градации не было. Все платежи вносились на КБК, который установлен для списка в целом.

О нюансах мы рассказывали в материале “С 2019 года – изменения в КБК”.

Однако с 14.04.2019 пеням и штрафам за взносы по доптарифам Минфин вернул КБК 2018 года.

В 2020 году перечень КБК определялся приказом Минфина от 29.11.2019 № 207н, в 2021-м — приказом от 08.06.2020 № 99н, а с 2022 года был введен новый перечень КБК, утв. приказом Минфина от 08.06.2021 № 75н. Но КБК по взносам ни один из этих НПА не изменил. Какие КБК поменялись, узнайте здесь.

И вот с 2023 года КБК по вносам изменились (приказ Минфина от 22.11.2022 № 177н). Это, в частности, связано с объединением ПФР и ФСС в новый Социальный фонд России.

Все актуальные КБК по страхвзносам, включая измененные с 2023 года, можно увидеть в далее в нашей статье.

А полный список актуальных КБК по налогам и страховым взносам вы можете найти в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к правовой системе.

Какие КБК по страховым взносам установлены для ФСС в 2022 году

Платежи в ФСС классифицируются на 2 типа:

• уплачиваемые в счет страхования по больничным и декретным;
• уплачиваемые в счет страхования при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях.

ИП, работающие без наемных сотрудников, в ФСС ничего не перечисляют.

ИП и юрлица, работающие с наемным персоналом, перечисляют за них платежи:

• в счет страхования по больничным и декретным — с использованием КБК 18210202090071010160 (если речь идет о начислениях, сделанных с 2017 года) и КБК 18210202090071000160 (если начисления сделаны до 2017 года) – взносы администрирует ФНС;
• в счет страхования при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях — в размере, определяемом с учетом класса профессионального риска по виду хозяйственной деятельности, с использованием КБК 393 1 02 02050 07 1000 160 — взносы перечисляются напрямую в ФСС.

ИП и юрлица, заключающие с физлицами гражданско-правовые договоры подряда, уплачивают взносы только второго типа, при условии что данное обязательство прописывается в соответствующих договорах.

Образец платежного поручения по взносам на ОСС от ВНиМ за работников вы найдете в КонсультантПлюс. Пробный полный доступ к К+ можно получить бесплатно.

Подробнее об особенностях исчисления страховых взносов при подписании гражданско-правовых договоров читайте в этой статье .

Платежки по страховым взносам на ОПС, ОМС и ФСС

Правила заполнения платежных поручений описаны в Положении Банка России № 762-П от 29.06.2021 и Приказе Минфина № 107н от 12.11.2013. В платежках по страховым взносам внимательно заполняйте:

• КБК (поле 104 поручения) — в поручениях указываем код ЕНП;
• статус плательщика (поле 101) — для единого платежа надо проставить 01;
• получателя — ЕНП переводят на специальный казначейский счет в УФК по Тульской области.

Получателем ЕНП независимо от того, в каком регионе вы работаете и какое обязательство погашаете, всегда указывают Межрегиональную инспекцию Федеральной налоговой службы по управлению долгом. Ее реквизиты ФНС опубликовала на официальной странице ЕНС. Кроме того, налоговики предусмотрели возможность онлайн-заполнения поручений — в личном кабинете налогоплательщика и в специальном сервисе ФНС «Уплата налогов и пошлин».

Рассмотрим, как заполнить платежку на оплату страховых взносов в 2023 году:

Шаг 1. В верхней части документа указывается статус плательщика платежного документа. Заполнение поля 101 определено приложением 5 приказа № 107н. Статус в платежке на страховые взносы через ЕНП — всегда 01.

Подробнее: как заполнить поле 101 в платежном поручении

Ставятся номер, дата. Сумма перечисления указывается без округления. Но в поручении по ЕНП надо указать общую сумму обязанности плательщика на конкретную дату, а не только страхвзносы на ОПС, ОМС и ВНиМ. При необходимости вы сможете перечислить больше: деньги зачтут на ЕНС как положительное сальдо.

Шаг 2. Сведения о плательщике и получателе платежа, банковские реквизиты сторон заполняются так же, как и в случае обычных оплат контрагентам. Но есть два важных нюанса:

1. КПП плательщика — ставим 0 или КПП организации по месту постановки на учет.
2. Получатель — Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом). Указываем платежные реквизиты этой ИФНС.

Шаг 3. Код УИП в поле 22 принимает нулевое значение.

Шаг 4. Заполняем поля 104–110.

В поле 104 указываем КБК ЕНП — 18201061201010000510. Напоминаем, что единый КБК страхвзносов на ОПС, ОМС и ВНиМ — 182 1 02 01000 01 1000 160. Этот код понадобится при сдаче отчетности и отправке уведомлений об исчисленных суммах.

В поле 105 (ОКТМО) ставим 0. Но если банк не пропускает такое поручение, указываем восьмизначный код в соответствии с Приказом Росстандарта № 159-СТ от 14.06.2013.

Все остальные поля в кодовой строке тоже нулевые. Вот как их заполнить:

• 106 «Основание платежа» — 0;
• 107 «Налоговый период» — 0;
• 108 «Номер документа — основания платежа» — 0;
• 109 «Дата документа — основания платежа» — 0.

Шаг 5. В поле 24 надо указывать назначение платежа на оплату страховых взносов — что за перечисления вы осуществляете и за какой период. Но с 11.02.2023 в платежках по ЕНП в назначении больше ничего не указывают.

Вот образец платежки по страхвзносам, которые перечисляют через ЕНП.

Подробнее: как заполнить платежное поручение по ЕНП

Пример заполнения платежного поручения в 2023 – 2024 годах: образец

Актуальные образцы заполнения платежных поручений для разных ситуаций вы можете найти в КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите по следующим ссылкам:

С 15.05.2023 получателем платежа по налогам, взносам (кроме травматизма) и пр. указывается «Казначейство России (ФНС России)».

• Образец заполнения платежного поручения на ЕНП:

• Образец заполнения платежного поручения, заменяющего уведомление по страховым взносам (до 31.12.2023):

• Образец заполнения неналогового платежного поручения:

Также смотрите наши статьи:

• «Платежное поручение на оплату госпошлины – образец»;
• «Платежное поручение судебным приставам — образец»;
• «Платежное поручение по торговому сбору – образец»;
• «Платежное поручение по пеням – образец».

Платежки по взносам на травматизм

Правила в части заполнения платежного поручения по отчислениям на травматизм с выплат работников не изменились. Взносы по-прежнему не входят в ЕНП, а получатель взносов — СФР, а не в ФСС.

Реквизиты для уплаты суммы есть на сайте регионального отделения СФР. Получатель — региональное УФК, а в скобках указано название вашего ОСФР. ОКТМО (105) уточните в вашем отделении фонда. Обычно это код по месту нахождения отделения, но некоторые ОСФР требуют указывать ОКТМО по месту регистрации организации. Проверьте реквизиты для уплаты сумм на страхование от несчастных случаев на сайтах региональных отделений СФР (например, если вы зарегистрированы в Москве, то для уплаты возьмите реквизиты с сайта отделения СФР по г. Москве и Московской области).

Наименования поляРаскрываемая информацияБанк получателя (поле 13)ГУ Банка России по ЦФО//УФК по г. МосквеБИК (поле 14)004525988Сч. № (поле 15)40102810545370000003ИНН получателя (поле 61)7703363868КПП получателя (поле 103)772501001Получатель (поле 16)УФК по г. Москве (отделение Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по г. Москве и Московской области л/с 04734Ф73010)Сч. № (поле 17)03100643000000017300Подробнее: полные реквизиты для уплаты страховых взносов

Платежка на травматизм в СФР выглядит так:

В личном кабинете на сайте ФНС есть возможность сформировать платежку ИП на взносы в ПФ и ОМС в 2024 году или платежку на уплату страховых отчислений организацией. Для этого необходимо перейти по ссылке и заполнить необходимую информацию, следуя подсказкам сайта.

Заполнение платежного поручения онлайн

Заполнить платежное поручение на уплату налогов или взносов, перечисляемых в ИФНС, вы можете при помощи специального налогового сервиса.