Можно ли получить налоговый вычет если купил квартиру у матери

Если между супругами не заключен брачный договор, то все, что приобретено ими в период брака, является общим для них имуществом. По общему правилу недвижимость, купленная в браке, попадает в общую совместную собственность супругов без выделения долей. То есть и муж, и жена становятся равными правообладателями квартиры.

Даже если в свидетельстве о праве собственности или выписке из ЕГРН фигурирует только один из супругов, недвижимость, приобретенная в браке, принадлежит им обоим. Поэтому независимо от того, чья фамилия указана в документах, подтверждающих право собственности, а также в платежных документах, право на вычет в пределах 2 млн руб. имеет каждый из супругов: и муж, и жена (п. 18 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015, Письмо ФНС от 29.02.2016 NБС-3-11/813@).

Конкретные суммы вычетов определяются:

• либо по расходам каждого из супругов, которые подтверждаются платежными документами;
• либо по заявлению на распределение имущественного вычета (Приложение к Письму ФНС от 22.11.2012 NЕД-4-3/19630@).

При подаче документов на вычет в налоговую не забудьте приложить к ним копию свидетельства о браке.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет положен один раз в жизни для одного налогоплательщика. Если однажды вам уже выплатили 260 000 ₽, то больше возвратов за недвижимость не будет.

Но если цена квартиры была менее 2 миллионов и вам вернули менее 260 тыс. рублей, вы вправе рассчитывать на получение остатка. Например, в 2017 году вы купили жилую недвижимость за 1,7 млн рублей и вернули 221 000 рублей. А сейчас вы купили второе жилье и снова заявляете на вычет. Вам вернут ваш остаток: 260 000 – 221 000 = 39 000 рублей. Главное, чтобы вы продолжали официально работать и соблюдать те же условия, что и при первой покупке.

Налоговый возврат за квартиру за ребенка

За покупку квартиры можно оформить имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Это льгота, которую государство предоставляет налогоплательщикам при покупке жилья — квартиры, жилого дома, комнаты, земельного участка, доли в недвижимом имуществе и т.п.

Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается подоходный налог. С помощью него можно оформить возврат ранее уплаченного НДФЛ.

Родители могут оформить вычет на детей в пределах положенных ограничений по размеру льготы. При этом не важно — является несовершеннолетний ребенок долевым собственником или жилье полностью оформлено на него (п. 6 ст. 220 НК РФ).

Детская доля не увеличивает максимальный размер имущественного вычета родителя, а лишь позволяет добрать до максимальных 2 млн рублей.

Пример

Ивановы купили дом за 3 млн и оформили по ⅓ на каждого члена семьи — родителей и несовершеннолетнего сына. Вернуть налог за сына и получить максимальную сумму в 2 млн может любой из родителей: 1 млн по своей и 1 млн по доле сына. Или же разделить детскую долю пополам, или применить любое другое распределение.

Купить жилье можно на свои средства и на заемные, то есть по ипотечному договору с банком или по целевому кредиту с другой организацией, например, с компанией-работодателем. На уплаченные проценты по детской доле также можно заявить возврат НДФЛ.

Иногда такой возврат 13% называют «детский жилищный вычет по ипотеке», но лучше использовать термины и определения из НК РФ. Имущественным льготам посвящена ст. 220 НК РФ.

Пример

Федоров из Москвы купил квартиру для своего несовершеннолетнего сына. Федоров официально трудоустроен и работодатель удерживает с его з/п 13%. Часть затрат за покупку жилья он может вернуть за счет своего подоходного налога.

Получить налоговый вычет за несовершеннолетнего ребенка может родитель, который:

• является налоговым резидентом РФ, то есть проживает в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд;
• имеет доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%, и платит с них НДФЛ.

При оформлении льготы используйте долю ребенка и получите максимальный налоговый вычет за квартиру. Наши эксперты определят ваше право на имущественный вычет за ребенка, помогут рационально распределить доли и в течение 2 дней заполнят для вас декларацию 3-НДФЛ.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Срок давности по налоговому вычету

В отличие от всех остальных налоговых льгот, срок давности имущественного вычета при покупке квартиры отсутствует (ст. 220 НК РФ). Если у вас возникло право на возврат НДФЛ после приобретения жилья (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но вы не стали торопиться с подачей документов, то оформить его вы можете и через пять, и через десять лет.

Это большой плюс для покупателей жилой недвижимости. Порой собственник не может оформить вычет, например, если не работает или не имеет дохода, с которого уплачивает 13% или 15% в качестве НДФЛ.

Для получения налогового вычета в 2024 году необходимо отвечать двум условиям. Во-первых, налогоплательщик должен быть резидентом РФ, то есть проживать на территории страны более 183 дней в году. Во-вторых, требуется иметь доходы, с которых уплачивается 13% или 15% в бюджет государства.

С 2021 г. такими доходами являются:

№

Вид дохода

1

Оплата по трудовому договору/договору ГПХ

2

Оплата за оказание услуг

3

Сдача имущества в аренду

4

Продажа/получение в дар имущества, не считая ЦБ

5

Некоторые другие виды доходов

Если таких доходов нет и налог не уплачивается, то возвращать нечего. Порой встречается, что после покупки жилья невозможно оформить вычет по НДФЛ, так как отсутствует официальный источник дохода. Учитывая, что на налоговый вычет на квартиру срок давности не влияет, собственник имеет право оформить его тогда, когда устроится на работу.

Заключение сделки «купли-продажи» до 2012 года

В Налоговом кодексе РФ (ст. 220) указывается, что при покупке недвижимости, налогоплательщик имеет право на получение компенсации в соответствии с фактическими расходами. Льгота не предусмотрена для взаимозависимых лиц.

Определение данной категории указывается в ст. 20 НК, где делается ссылка на семейное законодательство. Согласно этому взаимозависимые лица – те, кто состоит в брачных отношениях, усыновлены или являются усыновителями. К категории относят опекунов и их подопечных.

В семейном законодательстве нет конкретного определения отношений и свойств родства. Поэтому сотрудники Налоговой службы учитывали информацию из Гражданского Кодекса и Писем МинФина. Исходя из этого к взаимозависимым относили не только близких, но и дальних родственников налогоплательщика:

• отца и мать;
• бабушку и дедушку;
• дядю и тетю;
• брата и сестру;
• племянников и племянниц и др.

При этом понятие взаимозависимых лиц распространялось и на родственников супруга. Таким образом, покупка недвижимости у тети жены до 2012 года не давала право на получение налогового вычета, если брак является действующим. Это правило продолжает распространяться на все сделки, совершенные до указанного срока.

Как оформить налоговый вычет с материнским капиталом

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом в 2024 году оформляется по стандартной схеме, так как субсидия не влияет на процедуру возврата.

Существует два варианта оформления льготы: через ИФНС и через работодателя.

Возврат НДФЛ через инспекцию предоставляется на следующий год после получения права на льготу. Такое право при приобретении жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

Передать документы можно лично при визите в ИФНС, отправить по почте или онлайн на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении льготы. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Сумма налогового вычета за квартиру в 2024

Когда вы приобретаете дом или квартиру, налоговая служба готова вернуть вам 13% от стоимости покупки жилья, но не более 260 000 рублей на каждого человека. Это самая высокая сумма налогового вычета за квартиру в 2024 году, которую вы можете получить только один раз в жизни. В случае, если квартира была приобретена на заемные средства, вы все равно имеете право получить максимальную сумму возврата.

Комментарий эксперта: Игорь Сергеев, эксперт по недвижимости

Максимальные суммы налога к возврату

Имущественный вычет на детей при покупке квартиры составляет 2 млн руб. Это значит, что вернуть вы сможете 13% от указанного лимита, то есть не больше 260 тыс. руб.

За один календарный год можно вернуть сумму денежных средств только в пределах уплаченного (или удержанного) налога на доходы (НДФЛ).

Если вы купили жилье в ипотеку, то имеете право оформить возврат по уплаченным процентам банку. Это дополнительный имущественный возврат при приобретении недвижимости за заемные деньги (ипотеку). Лимит — 3 000 000 руб, значит, вернуть вы можете по уже уплаченным процентам банку не более 390 000 руб (13% * 3 000 000).

Вычет на приобретение жилья (руб)

Вычет на проценты по ипотеке (руб)

Максимальный размер вычета

2 000 000

3 000 000*

Сумма к возврату

260 000 (13% х 2 млн)

390 000 руб. (13% х 3 млн)

*До 1 января 2014 года максимальный размер налогового вычета за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Возврат НДФЛ осуществлялся на всю сумму процентов. Это правило продолжает работать и сейчас — при расчете имущественной льготы за квартиру, купленную до 01.01.2014 г.

Пример

Серовы купили дом за 8 млн и оформили по ¼ на каждого члена семьи — родителей и двух несовершеннолетних дочерей. Каждый член семьи имеет право на 2 млн. Но вычет на девочек использовать не удастся, так как размер родительских льгот уже достиг максимума.

После того как родители получат имущественный вычет на ребенка, у него сохранится право на возврат налога в будущем при приобретении собственного жилья.

С помощью доли ребенка родители могут увеличить свой вычет до максимально возможной суммы. Подготовьте и подайте документы на возврат подоходного налога с экспертами нашего сервиса.

Как получить налоговый вычет за квартиру?

Если вы соответствуете критериям для получения налогового вычета на недвижимость в 2024 году, сейчас самое время действовать. Соберите документы, заполните и подайте в налоговую службу декларацию 3-ндфл. Самая приятная часть — это получение возврата на ваш счет.

Действует альтернативный вариант — получать увеличенную зарплату. Работодатель не станет удерживать НДФЛ: эти 13% вы будете получать ежемесячно вместе с зарплатой. Такой возврат можно заявить сразу после оформления права собственности и не ждать следующего года для подачи декларации.

Как получить вычет по декларации

1. Соберите и отсканируйте необходимые документы для налоговой.
2. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.
3. Сформируйте ЭЦП (это очень просто и быстро).
4. Заполните форму декларации 3-НДФЛ
5. Прикрепите собранный пакет документов (сканы) и подпишите электронной подписью.
6. Подождите 3 месяца, пока налоговая всё проверит и одобрит.
7. Получите возвращенный налог на карту в течение 30 дней.

Как оформить вычет у работодателя

1. Соберите и отсканируйте необходимые документы для налоговой.
2. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.
3. Подайте электронное заявление в налоговую.
4. Сформируйте ЭЦП.
5. Прикрепите сканы документов и подпишите электронной подписью.
6. Ждите примерно месяц, пока налоговая уведомит вас результатах рассмотрения заявления.
7. Налоговая передаёт подтверждение вашему работодателю (налоговому агенту).

После вступления уведомления в силу работодатель перестает удерживать НДФЛ и возвращает ранее удержанный налог с начала года. Например, вы оформили собственность в апреле 2024, вам вернётся удержанный НДФЛ за 4 месяца — с января 2024.

Уведомление действительно до конца календарного года, потом придется подавать заново. И так каждый год: вы не платите НДФЛ, пока вы не вернете 13% от расходов на квартиру в пределах лимита. При смене места работы придётся повторить процедуру с оформлением.

Перечень необходимых документов для налоговой

• Какие документы понадобятся налоговой службе для оформления возврата подоходного налога:
• Подтверждение факта оплаты объекта недвижимости: банковские квитанции и платежки / чеки / расписка (от руки и даже не заверенная) / договор с пунктом о получении денег от покупателя.
• Договор о покупке жилья (ДДУ при долевом строительстве) и акт его передачи.
• Выписка из ЕГРН/свидетельство о праве собственности.
• Справка 2-НДФЛ.
• Заявление о распределении вычета между мужем и женой, если недвижимость приобретена в официальном браке.

Удобно представлять документы через личный кабинет налогоплательщика. Туда можно закрепить сканы документов: обычно этого достаточно. Если налоговой службе понадобятся оригиналы, вам сообщат.

Когда нужно подавать документы в налоговую

При заполнении декларации онлайн нужно сразу прикрепить файлы документов. Если вы выбрали личное посещение налоговой инспекции или отправку почтой, сделайте ксерокопии и приложите к декларации. Оригиналы не прячьте далеко.

Как оформить налоговый вычет за покупку квартиры безработному

Если вы безработный, оформить налоговый вычет на приобретение жилья через работодателя вы не сможете. Ваш вариант — получить 13% через налоговую инспекцию. Подготовьте необходимые документы и передайте их в ИФНС по месту регистрации или отправьте сканы через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы:

• Декларация 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 г. входит в состав декларации).
• Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).
• Договор о приобретении недвижимости.
• Документы, подтверждающие расходы.
• Документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН и акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

Необходимо дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ), и подать документы на возврат подоходного налога.

При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:

• Кредитный (ипотечный) договор.
• Справка банка об уплаченных за год процентах.
• Документы, подтверждающие уплату процентов.

После того как вы передадите документы в ИФНС, начнется камеральная проверка. Она длится три месяца, после чего еще 10 дней уйдет на принятие решения и 30 дней на перечисление средств на ваш счет. Результат проверки появится в вашем ЛК на сайте ФНС.

Супруги распределили вычет за квартиру поровну, а потом передумали и решили изменить пропорцию. Так можно?

Можно, если документы на вычет со стоимости жилья поданы, но он еще супругам не предоставлен.

Таким образом, если муж и жена направили документы на вычет и получили его, то перераспределение вычета не допускается, в том числе и для остатка вычета, переходящего на следующий год (Письмо ФНС от 14.11.2017 NГД-4-11/23003@). А вот если вычет супруги еще не получили, то они могут представить в ИФНС уточненные декларации 3-НДФЛ и новое заявление о распределении вычета. Соответственно, вычет им перечислят с учетом новой пропорции (Письмо ФНС от 18.10.2022 NБС-4-11/13937).

Несколько другая ситуация с процентным вычетом, если квартира была куплена в ипотеку. Каждый год сумма уплаченных процентов по кредиту растет. Поэтому контролирующие органы разрешают перераспределять вычет в следующих календарных годах, но только в отношении вновь понесенных расходов, то есть вновь уплаченных процентов (Письма ФНС от 04.10.2021 NБС-3-11/6615@,от 23.03.2018 NБС-4-11/7715@).

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность

Муж и жена могут оформить квартиру в общую долевую собственность при наличии брачного договора, которым установлен режим долевой собственности (п. 1, 2 ст. 244 ГК РФ, п. 1 ст. 42 СК РФ). В этом случае размер вычета каждого из супругов опять же определяется в соответствии с платежными документами. Но не может превышать 2 млн руб. на каждого.

С 2014 года в НК РФ нет требования об обязательном распределении вычета между супругами пропорционально долям в приобретенном жилье. Поэтому на основании заявления они могут распределить расходы на приобретение квартиры так, как им удобнее (Письма Минфина от 06.03.2015 N03-04-05/12093,от 10.03.2015 N03-04-05/12335).

Имущественный вычет в иных случаях покупки квартиры у родственников

Налоговый вычет на покупку квартиры не предоставляется при заключении договора «купли-продажи» между родственниками. Однако, любые другие сделки позволяют получить льготу, даже если они совершены между взаимозависимыми лицами.

Покупка квартиры, если один супруг уже получил вычеты раньше

Если супруг ранее уже воспользовался своим правом на вычет, то при покупке еще одного объекта недвижимости снова получить вычет он не сможет. Поскольку имущественный вычет предоставляется единожды. Вместе с тем, значение имеет не только сам факт использования вычета, но и то, когда это произошло, и в какой сумме.

Дело в том, что до 01.01.2014 вычет со стоимости жилья предоставлялся в отношении одного объекта недвижимости независимо от того, «выбрал» человек все 2 млн руб. положенного вычета или нет. То есть если в 2012 году, к примеру, покупатель приобрел квартиру за 1,4 млн руб. и заявил вычет на указанную сумму, оставшиеся 600 тыс. вычета у него сгорали. С 2014 года ситуация изменилась. Поэтому в случае приобретения одной квартиры в 2016 году за 1,4 млн руб., а потом еще одной за 3 млн руб., такой покупатель мог бы дозаявить 600 тыс. руб. вычета (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это в полной мере относится и к лицам, состоящим в браке.

Ситуация с вычетом по уплаченным процентам с 2014 года тоже изменилась. Если до указанного срока процентный вычет не был ограничен по сумме, то с 2014 года максимальный его размер составляет 3 млн руб. И этот вычет дозаявить нельзя. То есть если ранее один из супругов уже получил вычет с процентов по ипотеке, неважно в какой сумме, второй раз заявить процентный вычет он уже не сможет (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Вместе с тем, если при покупке первой квартиры в ипотеку процентный вычет заявил только один из супругов, то другой при этом своим правом на процентный вычет не пользовался. А значит, сможет заявить его при покупке иного жилья с использованием кредитных средств. Причем это правило действует, в том числе если первая квартира приобреталась до 2014 года, а другая квартира куплена после 01.01.2014 (Письма Минфина от 17.03.2022 N 03-04-05/20238, от 19.01.2022 N03-04-05/2702).

Как распределить вычет при покупке квартиры между супругами

По заявлению необязательно распределять вычет так, чтобы каждый из супругов мог получить вычет на сумму 2 млн руб. Можно разделить его и по-другому. Муж, к примеру, может получить вычет в размере 3 млн руб., а его жена – 1 млн руб. (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмо ФНС от 30.03.2016 NБС-3-11/1367@). Конечно, если расходы на жилье составили 4 млн руб. или более. Такой вариант может быть удобнее, если, к примеру, у мужа зарплата выше, и он быстрее сможет получить вычет.

Вместе с тем, если у одного из супругов права на вычет нет, т.к. нет дохода, облагаемого НДФЛ, то другой супруг заявить двойной вычет (на 4 млн руб.) не сможет (Письмо Минфина от 12.02.2016 N03-04-05/7623). Даже если объект недвижимости стоил больше указанной суммы. Но если впоследствии у первого из упомянутых супругов доходы, облагаемые НДФЛ появятся, то он будет вправе заявить вычет (Письма Минфина от 30.09.2019 N03-04-05/74665,от 29.06.2015 N03-04-05/37360).

Срок получения налогового вычета

Вы имеете право подавать декларацию сразу за 3 года, не считая тот год, в который вы обратились за возвратом НДФЛ. Например: в 2024 году вы подали на возврат налога и можете вернуть НДФЛ за 2022, 2021 и 2020 годы.

Право на обращение за вычетом появляется в тот год, когда вы получили право собственности — выписку из ЕГРН.

Рассмотрим примеры:

• Если квартиру купили в 2022 году и тогда же оформили право собственности, то в 2024 подаёте декларацию за 2022 год.
• Если купили квартиру в новостройке в 2019, ждали сдачу дома и оформили право собственности в 2022, то в 2024 вы вправе вернуть налог только за 2022 год.
• Если вы купили квартиру в далёком 2016г., а вычетом решили заняться в 2024 г., то нужно подать декларацию за 2022, 2021 и 2020 гг.

Как рассчитать налоговый вычет при использовании материнского капитала

С самой суммы материнского капитала вычет получить невозможно. Также, как и с любой другой субсидии: пенсии, военного сертификата, муниципальных льгот, помощи молодым семьям и т.п. Налоговый вычет предоставляется только на средства из личного бюджета (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Означает ли это, что материнский капитал и налоговый вычет — понятия несовместимые? Не обязательно.

Чтобы в 2024 году рассчитать имущественный вычет для квартиры, купленной с использованием материнского капитала, от стоимости недвижимости необходимо вычесть маткапитал. Налоговый вычет применяется к оставшейся сумме. То есть материнский капитал не будет учитываться в сумме расходов.

Если жилая недвижимость полностью приобретена на субсидию без использования личных средств, налоговая льгота не предоставляется.

Пример

Иванова купила дом за 3 млн рублей, из которых 500 тыс. рублей — мат капитал. То есть ее собственные средства составили 2,5 млн рублей. Иванова не сможет оформить льготу за покупку дома за материнский капитал на всю сумму в 2,5 млн рублей, так как лимит вычета — 2 млн рублей. Вот с этой суммы Иванова и вернет 13%.

То же самое касается оплаты обучения ребенка (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если кроме средств маткапитала вы вложили деньги из личного бюджета, вернуть 13% можно только с этих денег, то есть за вычетом суммы субсидии.

Условия для возврата НДФЛ стандартные: быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, а также платить со своих доходов 13% или 15% НДФЛ.

При покупке жилья на материнский капитал можно получить налоговый вычет только на ту часть денег, что потрачены из личного бюджета. Чтобы правильно рассчитать размер налогового вычета и получить максимальную сумму, обращайтесь к нашим экспертам: мы в течение двух дней заполним декларацию 3-НДФЛ за 2023 год и отправим ее в вашу ИФНС.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру?

Государство возвращает 13% от ваших расходов, но лимит расходов — 2 млн руб. Это значит, что сумма вычета равна стоимости квартиры, если стоимость не превышает 2 миллиона рублей. Регион не имеет значения: лимит для всей страны одинаковый.

Чтобы рассчитать, сколько вам вернут из налоговых резервов, вычтете 13% от стоимости квартиры. Если она стоит больше 2 000 000 рублей, то сумма возвращаемого НДФЛ неизменна: 260 000 рублей.

• Если квартира стоит 1 млн, то и к возврату сумма 1 млн, и с этой суммы вам вернут 13% = 130 000 рублей.
• Если квартира стоит 3 млн, то включается лимит: сумма к возврату только 2 млн и от 2 млн вам вернут 13% = 260 000 рублей.

Сумма 260 тыс. руб. положена каждому, сколько бы ни стоило жильё. Поэтому если купленный объект стоил менее 2 млн, то вы можете подать на остаток вычета при покупке следующей квартиры. Такое правило действует с 1 января 2014 года.

Например, в 2022 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и вернули 195 000 рублей. А сейчас вы купили вторую квартиру и имеете право снова подать на возврат налога. Вам вернут ваш остаток: 260 000 – 195 000 = 65 000 рублей.

Можно ли получить налоговый вычет безработному

После применения налогового вычета снижается налогооблагаемая база, за счет чего уменьшается размер удержанного налога. Налогоплательщик либо возвращает себе излишне уплаченный НДФЛ, либо приостанавливает отчисление 13% в счет одобренного возврата.

Чтобы понять, можно ли безработному получить налоговый вычет на квартиру, стоит обратиться к основным требованиям НК РФ.

Для получения налогового вычета нужно:

№ п/п

Условие получения возврата по НДФЛ

1.

Быть резидентом РФ (проживать на территории России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд)

2.

Иметь определенные доходы, с которых уплачивается подоходный налог в размере 13% или 15%

То есть неработающий человек может иметь иные доходы, с которых уплачивает подоходный налог. Это может быть продажа имущества или, например, сдача квартиры в аренду.

Пример

Раков безработный, но сдает квартиру в аренду и платит с этого дохода 13% НДФЛ. Раков имеет право вернуть налог в помощью любых налоговых вычетов, например, при покупке жилья. Ежегодная сумма возврата не может превышать сумму уплаченного за год налога.

Основное условие для того, чтобы получить вычет за покупку квартиры, если не работаешь или работаешь без официального трудоустройства, — наличие налогооблагаемого дохода и уплата НДФЛ по ставке 13% или 15%.