Может ли белорус выступать в роли исполнителя по договору гпх

Как и у любого гражданско-правого договора у договор оказания услуг есть свои риски:

• не все договоры исполняются. Актуальность услуги может быть утрачена для заказчика, а исполнители получают периодически более выгодные предложения. Чтобы подстраховаться, исполнителю потребуется согласовать предоплату по договору, а также порядок учета/вычета фактически понесенных расходов. Заказчику же потребуется более серьезно детализировать условия соглашения;
• отказ от исполнения одной из сторон, поскольку от договора оказания услуг отказаться проще, чем от подряда. Исполнитель должен возместить заказчику убытки, связанные с его отказом.

В этом случаи нередко возникают сложности с доказыванием размераубытков. Особенно проблематично это сделать в отношении упущенной выгоды. Поэтому рекомендуется детально описывать в договоре, что именно включается в убытки заказчика в случае отказа от исполнения со стороны исполнителя.

Договор оказания также может стать фактически неисполнимым по независящим от сторон причинам. Но по общим правилам заказчик все равно возмещает исполнителю фактически понесенные им расходы, если не предусмотрят другие условия в самом соглашении. Разумно будет распределить и закрепить в договоре бремя несения рисков между сторонами.

Положен ли отпуск по договору ГПХ

Отвечая лаконично, — нет, не положен.

Отпуск — это период, в который работник отдыхает от исполнения трудовых обязанностей, но сохраняет за собой свое рабочее место. Главные моменты этого понятия: работник, обязанности и рабочее место. Это все то, что в договоре гражданско-правового характера совсем не предусмотрено.

Отпуск регулируется нормами ТК РФ и, по своей сути, распространяется только на отношения, возникающие между работником и работодателем. Договоры гражданско-правового характера регулируются нормами Гражданского кодекса, а в нем отсутствует как таковое понятие «отпуск». Заключая договор между заказчиком и исполнителем, отсутствуют трудовые отношения, и никаких прав и гарантий, положенных работнику, у исполнителя нет.

Очень важно при решении вопроса о заключении трудового договора либо ГПХ понимать их отличия, плюсы и минусы каждого и не подменять отношения с работодателем договором ГПХ.

Отпуск — это гарантия отдыха работнику, но не исполнителю, и не важно, как часто заключается ГПХ между исполнителем и одним заказчиком. Оплата отпуска, соцпакеты от работодателя — самые привлекательные для соискателей моменты при выборе между официальным трудоустройством и работой по ГПХ.

Возможно ли заключить ГПХ и трудовой договор одновременно

Законодательство не запрещает оформить одновременно несколько видов отношений: трудовых и гражданско-правовых, даже если работник находится в штате компании и оформлен официально.

Например, Пэпэтэшин Петр работает менеджером по продажам в ООО «PPT.ru», а в свободное время занимается фотографией и дизайном. Компании ООО «PPT.ru» необходимо разработать каталог продукции, и она с Пэпэтэшиным заключает подряд на оформление разворотов каталога. Он поинтересовался, договор ГПХ — что это такое, в отделе кадров получил ответ: форма гражданско-правовых отношений на оказание разного рода услуг, например, разработку каталога продукции.

Образец договора об оказании услуг

Содержание договора зависит от его предмета, то есть от вида оказываемых услуг. Однако можем предложить универсальный бланк договора возмездного оказания услуг, который легко адаптировать практически для любой ситуации:

Бланк по теме:Бланк типового договора возмездного оказания услуг с Перечнем оказываемых услугПосмотретьСкачать

В целом же такой договор может содержать:

1. Преамбулу, включающую наименование соглашение, дату и место составления, сведения о сторонах, в том числе полное фирменное и сокращенное наименование юрлиц.
2. Основную часть — предмет договора, обязанности и права сторон, цена и порядок расчетов, срок выполнения сторонами своих обязательств.
3. Дополнительные условия — срок действия соглашения, ответственность сторон, способы обеспечения обязательств, о конфиденциальности информации, порядок разрешения споров между сторонами и пр.

В конце прописываются прочие условия договора, в том числе реквизиты сторон, количество экземпляров соглашения, подписи.

Договор ГПХ на оказание бухгалтерских услуг

На примере данного договора можно перечислить важные разделы подобных соглашений.

Бланк по теме:Бланк и образец договора оказания бухгалтерских услугПосмотретьСкачать

В договор ГПХ на оказание бухгалтерских услуг, образец которого приведен выше, следует включить ряд пунктов:

• информацию о сторонах договора;
• предмет договора, то есть указание услуги, которая должна быть оказана (в данном случае – ведение бухучета);
• срок действия договора;
• цена услуги;
• права/обязанности исполнителя и заказчика;
• ответственность сторон – штрафные санкции за нарушение соглашения;
• реквизиты участников договора.

Важное замечание: если составляется договор возмездного оказания аудиторских услуг, заказчику необходимо проверить, если у исполнителя лицензия на их выполнение.

Договор ГПХ на оказание консультационных услуг

Бланк по теме:Бланк и образец договора на оказание консультационных услугПосмотретьСкачать

Такой договор любят заключать риэлторы, в том числе, предлагающие помощь в поиске съемной квартиры. Иногда оказывается, что по данным ими адресам ни одну квартиру снять не удается, хотя деньги агенту уже заплачены. Однако их не вернут, ссылаясь на то, что предметом договора являлась не сдача квартиры, а всего лишь консультирование по данному вопросу.

Клиентам, которым только консультации мало, а нужен конкретный результат, который они готовы оплатить, следует быть осторожными при подписании подобных соглашений.

Договор на оказание транспортных услуг

Бланк по теме:Договор транспортных услугПосмотретьСкачать

Как правило, договор ГПХ на оказание транспортных услуг содержит подробную информацию об оказываемой услуге:

• регулярность оказания услуги;
• порядок ее предоставления;
• маршруты следования;
• срок оказания;
• что или кто будет перевозиться (люди, грузы, животные и прочее);
• какой транспорт будет предоставлен.

Перед составлением договора заказчику надо убедиться, что в штате исполнителя есть водители требуемой квалификации (или он сам ею обладает, если договор заключается с гражданином). Оформляя договор ГПХ с ИП на оказание услуг по перевозке, у предпринимателя следует проверить документы, подтверждающие его государственную регистрацию.

Договор ГПХ на оказание юридических услуг

Бланк по теме:Бланк и образец договора оказания юридических услугПосмотретьСкачать

В данном случае предмет договора тоже следует конкретизировать, так как оказание юруслуг – слишком широкое понятие. К ним, помимо непосредственного консультирования заказчика по юридическим вопросам, также относится:

• представительство в судах;
• составление правовых документов;
• участие в переговорах;
• проверка «чистоты» запланированной сделки;
• юридическая экспертиза имеющейся документации, и т.д.

Обычно такие услуги оказываются в соответствии с техническим заданием, а оплачиваются исходя из акта приемки работ.

В каких случаях у заказчика не будет отчислений в госбюджет

Заказчик освобождается от уплаты налогов и взносов, если в качестве исполнителя по соглашению ГПХ выступает:

1. Самозанятый , который по закону обязан выдавать чек после получения вознаграждения за услугу и самостоятельно оплачивать налог с прибыли. Статус плательщика НПД также не предусматривает обязательных страховых взносов. Поэтому их самозанятый оплачивает исключительно по добровольному желанию.
2. ИП , который сам платит налоги и страховые взносы по выбранной схеме.

Но для этого нужно обязательно прописать статус исполнителя в договоре.

Чем договор оказания услуг отличается от договора подряда

Отличия:

1. Цель заключения соглашения. В отличие от договора оказания услуг, в рамках которого важна сама деятельность исполнителя, в договоре подряда имеет значение достижение подрядчиком вещественного результата.
2. Срок. Условия о начальном и конечном сроках существенны для договора подряда. В стандартном варианте (при отсутствии специальных оговорок в договоре) такие сроки несущественны для возмездного оказания услуг.
3. Подтверждение выполнение обязательств. Приемка выполненных подрядных работ обязательно производится на основе акта или иного документа. Документальное подтверждение платного оказания услуг необязательно.
4. Привлечение третьих лиц к исполнению. В стандартной вариации подрядчик вправе привлечь субподрядчика, а вот лицо, возмездно оказывающее услуги, наоборот, должен выполнять работу самостоятельно (см. ст. 780 ГК). Исключение в обоих случаях — специальные договорные условия.
5. Детализация правовой регламентации больше у договора подряда. Большая часть условий договора возмездного оказания услуг остается на усмотрение сторон.

Кроме того, конкретные договоры могут отличаться персональными условиями, включенными в текст соглашения.

В каких случаях договор ГПХ могут переквалифицировать в трудовой

Переквалифицировать гражданско-правовой договор (подряда, оказания услуг и т. д.) в трудовой возможно в судебном или внесудебном порядке.

Внесудебный порядок: работник вправе обратиться к работодателю с письменным заявлением о том, что считает отношения трудовыми (если основания присутствуют). Например, он подчиняется трудовому распорядку, в штатном расписании есть аналогичная должность и т. д. Работник вправе подать жалобу в прокуратуру, трудовую инспекцию или иной контролирующий орган.

Судебный порядок: если работодатель принудил оформить ГПД вместо трудового, то физлицо вправе обратиться в суд о признании отношений трудовыми.

В обеих ситуациях у работника должны присутствовать основания для переквалификации.

А ГПХ-договор — это официальное трудоустройство или нет — нет, официальными признаются трудовые отношения. При заключении подряда в трудовой книжке работника не делают записей, но на выплаты по гражданско-правовому договору начисляют страховые взносы, что дает право на пенсию по старости.

Переквалифицировать ГПД в трудовой вправе и проверяющие.

Например, на проверке запрошены штатное расписание и ГПД. В штатке присутствует должность оператора сверлильного центра с ЧПУ, но работодатель заключил с физлицом ГПД на услуги сверловки мебельных деталей. В акте проверки проверяющие обязательно сделают акцент на этой ситуации, и если организация не согласится с доводами инспекторов, то отстаивать права придется в суде.Подробнее: когда договор ГПХ может быть признан трудовым

Плюсы и минусы ГПХ и трудового договора для сотрудника и работодателя

Из ГК РФ понятно, что такое договор ГПХ при устройстве на работу, — контракт, который заключают вместо трудового. Иногда работодатели сознательно меняют трудовые соглашения на ГПХ. Это позволяет сэкономить на зарплате, налогах и расходных материалах. А вот для наемного работника ГПД выгоден не всегда.

Плюсы и минусы для работника

У ГПХ много преимуществ:

• гражданское соглашение легче оформить. Трудовая книжка не нужна. Достаточно лишь паспорта, ИНН и СНИЛС;
• наниматель практически не вмешивается в процесс работы. Директор организации лишь изредка проверяет этапность выполнения работ;
• подрядчику не надо подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка. Он сам устанавливает собственный режим работы;
• исполнитель вправе работать с несколькими заказчиками. Свободный график позволяет брать много заказов;
• страховой стаж не прерывается. Поскольку наниматель платит страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ, период ГПХ засчитывают в стаж, а с 2023 г. исполнители вправе рассчитывать на больничные и пособия.

Но есть и существенные минусы. Во-первых, отпуск по ГПХ не оплачивают. Временную нетрудоспособность компенсируют в 2024 г., только если работодатель добровольно перечислял взносы по ВНиМ за работника или у него есть стаж работы в 2023 г.. У физлица на ГПХ нет периода отпускных.

Во-вторых, запись о работе не вносят в трудовую книжку. А отсутствие постоянной работы иногда вызывает проблемы с кредитованием. Заказчик вправе в любой момент расторгнуть соглашение ГПХ, а это — дополнительный риск для подрядчика. Кроме того, у подрядчика по ГПХ нет компенсационных и стимулирующих выплат, его не премируют и не платят бонусы за хорошую работу.

Плюсы и минусы для работодателя

Основное преимущество — экономия. Работодатель экономит:

• на страховых взносах — наниматель платит только НДФЛ и страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ, а вот взносы в СФР на травматизм перечислять не надо, если об этом нет прямого указания в ГПД;
• на обязательных выплатах — отпускные сотрудникам по ГПХ не положены;
• организации рабочего места — обычно подрядчики работают удаленно и самостоятельно приобретают расходные материалы и оборудование.

В отличие от трудового, работодатель сможет отказать в заключении или продлении соглашения ГПХ. И причину отказа объяснять необязательно. Кроме того, ГПД легко расторгнуть.

Заключать такое соглашение допускается даже для должности, которой нет в штатном расписании. И еще один плюс: к работе разрешено привлекать неограниченное количество исполнителей по ГПХ.

Но есть и недостатки ГПД для работодателя. Наемного сотрудника по ГПХ сложно контролировать, поскольку условия соглашения этого не предусматривают. Всегда есть риск, что подрядчик не вовремя, некачественно выполнит или не выполнит работу.

Полезно знать: как могут подать в суд на работодателя по факту установления трудовых отношений по договору ГПХ

Существенные условия договора оказания услуг

Вместе с тем, договор считается заключенным, если в требуемой форме достигнуто соглашение между сторонами по всем его существенным условиям. Для возмездного оказания услуг к ним отнесены:

• предмет договора (собственно, деятельность исполнителя по заказу),
• условия, названные законом как существенные или необходимые для конкретной разновидности договора.

Касательно некоторых услуг действуют дополнительные требования к договору.

К примеру, в сфере туризма существенными условиями договора оказания услуг будут общая цена туристского продукта в рублях, порядок и срок предъявления претензий, условие выдачи документа о бронировании и получении места в отеле.

Рекомендуем полезный материал от “КонсультантПлюс” об оформлении оказания услуг. Если у вас еще нет доступа к системе, вы можете получить его на 2 дня бесплатно. Или закажите актуальный прайс-лист, чтобы приобрести постоянный доступ.

Договор возмездного оказания услуг – понятие

Возмездное оказание услуг регламентирует отдельная глава ГК – № 39. Согласно п. 1 ст. 779 ГК, по договору оказания услуг одна сторона обязуется по заданию второй стороны оказать за плату определенные услуги (совершить действия, осуществить деятельность).

Общие положения о подряде (ст. 702-729) и нормы о бытовом подряде (ст. 730-739) применяют к договору оказания услуг, если это не противоречит ст. 779-782 ГК, а также особенностям предмета договора.

Кто из участников сделки платит налоги

Выплаты по договорам гражданско-правового характера являются доходом, с которого нужно платить налоги. Какие именно обязательства и у кого из контрагентов возникают в этом случае будет зависит от статуса исполнителя:

1. Если заказчик оплачивает работу юрлица, ИП или самозанятого — налоговые обязательства переходят на контрагента.
2. При оплате услуг по договору ГПХ с физическим лицом без статуса налоговые обязательства возникают у заказчика.

В последнем варианте заказчик выступает в роли налогового агента, поэтом должен:

1. Удержать из итоговой суммы вознаграждения НДФЛ (13%) и перечислить в госбюджет.
2. Рассчитать и выплатить за свой счёт страховые пенсионные и медицинские взносы.

При сотрудничестве в формате ГПХ в размер вознаграждения обычно стараются закладывать 13%, чтобы исполнитель за вычетом налога получил сумму, о которой контрагенты договорились в начале сделки. Что касается сроков выплаты налогов по договору ГПХ, то в день оплаты труда исполнителя или на следующий рабочий заказчик обязан перечислить НДФЛ в госбюджет.

Статус работодателя тоже влияет на систему формирования налогов:

1. Если оба контрагента — физические лица, то исполнителю нужно будет самостоятельно уплачивать НДФЛ и взносы и подавать декларацию.
2. Если у заказчика есть статус самозанятого, то у него нет законного права выступать в роли налогового агента. В сделке он проходит как физлицо, поэтому налоговые обязательства полностью переходят на исполнителя.

До момента срока действия ГПХ исполнитель имеет право на стандартные налоговые вычеты. Их можно получить по письменному заявлению. Налоговую нагрузку и социальные выплаты можно снизить только через ФНС, заказчик предоставить этого не сможет.

Особенности гражданско-правового договора

Если с физическим или юридическим лицом заключают договор ГПХ, это значит, что исполнитель официально не числится в штате компании и выполняет разовую работу. Такое соглашение законно и регулируется Гражданским кодексом, но в этом случае у контрагентов нет трудовых отношений:

• заказчик не обязан оплачивать отпуск и больничные;
• исполнитель не подчиняется внутренним распорядкам компании.

Под ГПХ подразумевается договоры на:

• подряд;
• комиссию;
• перевозку;
• поручение;
• возмездное оказание каких-либо услуг;
• транспортную экспедицию;
• агентирование и другое.

Главное, чтобы в соглашении не было признаков трудовых отношений. Использовать гражданско-правовое соглашение для постоянных работников запрещено и карается законом. Если нужно нанять в штат сотрудника, для которого не будет полноценной нагрузки, его придётся трудоустроить по:

1. Совместительству — в свободное от основной работы время.
2. Совмещению — при условии совмещение двух и более должностей в течение рабочего дня.

Когда заключают гражданско-правовой договор

В Гражданском кодексе разъясняется, что такое договор ГПХ, — соглашение о выполнении работ или оказании услуг. Гражданско-правовой договор заключают между заказчиком и исполнителем: заказчиками выступают организации и предприниматели, исполнителями — физлица и ИП.

К гражданско-правовым, в частности, относятся контракты:

• по нормам статьи 779 Гражданского кодекса РФ, на оказание услуг;
• по нормам статьи 702 ГК РФ, на выполнение работ, подряда;
• по нормам статьи 1288 ГК РФ, авторского заказа;
• другие.

После выполнения заказчик и исполнитель подписывают акт выполненных работ. На его основании гражданин получает вознаграждение, то есть заработанные деньги. Деньги выплачивают по этапам или за весь объем сразу. Физическое лицо по соглашениям такого типа выступает исполнителем каких-либо работ или услуг. Наличие статуса ИП для исполнителя не обязательно, но имеет ключевое значение для заказчика.

Почему это так важно? Потому что от этого у организации или предпринимателя зависит обязанность платить налоги и страховые взносы с вознаграждений, выплачиваемых исполнителям. В частности, по такому соглашению с ИП никаких подобных обязанностей у заказчика работ или услуг не возникает, предприниматель платит налоги самостоятельно. А вот если исполнитель — обычный гражданин, на заказчике лежит налогообложение и оплата по договору ГПХ: начисление и выплата налогов производится по особым правилам. И если что-то не удержать или недоплатить, наниматель получит крупный штраф от налоговиков. Но обо всем по порядку.

Читайте также:

• как заключить гражданско-правовой договор с физлицом;
• как заключить договор ГПХ с иностранным гражданином
• нюансы заключения договора ГПХ на возмездное оказание услуг.