Как выглядит справка об исполнении налогоплательщиком не имеет последняя версия

Чтобы получить такую справку, плательщик должен подать в ИФНС заявление (запрос). Его одностраничная форма (КНД 1114237) введена Приказом налоговой службы № ЕД-7-19/1086@ от 14.11.2022.

Скачать бланк заявления

Заявление направляют по месту учета. Крупнейшие плательщики, как обычно, – по месту учета в качестве крупных. Подать заявление посредством ТКС можно только после подписания УКЭП, иначе его не примут. Следует учесть, что при подаче электронного заявления (запроса) ИФНС выдаст электронную справку об обязанности по уплате налогов.

Как заполнить

Заполнение электронного и бумажного заявления, по сути, идентично. Предполагается указание одних и тех же данных.

Обратите внимание: указанная выше форма заявления (КНД 1114237) используется для получения нескольких видов справок. Поэтому при заполнении нужно выбирать и отмечать, какая именно из них требуется!

Чтобы заявление приняли, его следует полностью заполнить. Отсутствие обязательных данных, например ИНН, названия плательщика, – основание для возврата заявления. В зависимости от ситуации указывать нужно:

• ИНН, КПП;
• название организации;
• данные физлица (Ф. И. О., реквизиты удостоверяющего документа);
• код ИФНС;
• кто подает заявление (сам заявитель либо его представитель);
• дату, подпись заявителя (представителя).

Существенные моменты, на которые рекомендуется обратить внимание при заполнении бланка:

1. Следует обязательно указывать соответствующий код выдачи (в зависимости от способа получения справки, выбранного заявителем): «1» (ИФНС); «2» (МФЦ), «3» (почтовое отправление). Если этого не сделать, документ вышлют почтой.
2. Если заявление подает (подписывает) уполномоченный представитель заявителя, нужно приобщать документ, удостоверяющий его полномочия. Обычно это доверенность (можно приобщить ее заверенную копию).

Образец заявления с условными данными

ООО «Приоритет» запрашивает справку, чтобы подтвердить выполнение обязательств по уплате налогов. С этой целью в московскую ИФНС № 46 компания подает заявление, КНД – 1114237. В бланке заявления подлежит заполнению следующее:

• ИНН из 10 цифр;
• КПП из 9 цифр;
• код ИФНС – 7746;
• признак заявителя (организация) – «1»;
• название организации-заявителя (ООО «Приоритет») полностью;
• вид справки – «2» (о выполнении налоговых обязательств по уплате);
• способ выдачи (т. е. получения) готового документа (в ИФНС) – «1»;
• контактный телефон компании;
• документ подает, достоверность указанных данных подтверждает сам заявитель (Петров Тимофей Иванович);
• дата подачи – 29.03.2023.

Сведения написаны заглавными буквами, в пустующих местах проставлены прочерки:

Скачать образец заявления

Образец справки с условными данными

В ответ на запрос ООО «Приоритет» ИФНС № 46 по г. Москве выдала справку, подтверждающую отсутствие долгов. В ней указано, что компания «не имеет» невыполненных налоговых обязательств:

Скачать образец справки

Справка о принадлежности сумм денежных средств

^К началу страницы

Для получения Справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента на бумажном носителе необходимо в соответствии с пп. 10 п. 1 ст. 32 Налогового кодекса Российской Федерации обратиться в налоговый орган, представив заявление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.11.2022 № ЕД-7-19/1086@, либо направив его по почте. Для получения справки в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика необходимо направить запрос в соответствии с приказом ФНС России от 29.12.2022 № ЕД-7-19/1295@.

Форма справки и формат ее представления утверждены приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1129@.

Справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа, формируется за период, не превышающий трех лет, предшествующих дню поступления в налоговый орган соответствующего запроса, и должна содержать сведения о всех денежных средствах, поступивших и признаваемых в качестве единого налогового платежа, и иных суммах, признаваемых в качестве единого налогового платежа, с указанием их принадлежности, определенной на дату формирования справки.

Когда и для чего выдается справка

Согласно ст. 32 НК РФ, налоговая инспекция на основе имеющихся у нее сведений обязана выдать данную справку (КНД 1120101) по запросу (заявлению) плательщика. Справка указывает на то, есть на определенную дату у заявителя неуплаченные налоги, сборы, взносы, пеня, проценты, штрафы либо нет.

Речь идет о несделанных бюджетных платежах, невыплаченных долгах, которые числятся за плательщиком. Если таковые имеются, в справке будет указано кратко «имеет», если не имеются, то, соответственно, будет указано «не имеет». То есть справка, по сути, подтверждает факт наличия либо отсутствия налоговой обязанности.

Если заявитель не согласен с тем, что указано, он может сверить с ИФНС сведения о принадлежности перечисленных (неперечисленных) как ЕНП сумм. В процессе сверки он может указать в акте на расхождения данных и привести свои показатели.

Статья по теме:Сроки уплаты налогов в 2024 годуСрок уплаты налогов в 2024 году определяется с учетом изменений, связанных с переходом на единый налоговый платеж (ЕНП). Рассмотрим порядок оплаты налогов и взносов в 2024 году в соответствии с действующим законодательством.Подробнее

Если налогоплательщик не согласен

В случае несогласия налогоплательщика с наличием задолженности ему потребуется:

1. провести сверку с ИФНС, по данным которой есть задолженность. О том, как составить заявление на сверку, мы рассказали тут;
2. получить на руки акт сверки;
3. уплатить задолженность, если таковая все же имеется.

Заявление о повторной выдаче справки рекомендуется направлять через 3-5 рабочих дней после уплаты задолженности.

Справка «Расчет налога на имущество»

Справка «Расчет налога на имущество» ˗ это бухгалтерский документ, который формируется в бухгалтерских программах, где предусмотрена такая функция. Документ отображает данные расчета налога на имущество организации за определенный период.

Справка о задолженности по налогам (до 2023 года)

Справка об отсутствии задолженности по налогам, она же справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, нужна для представления внешним пользователям. Например, ее требуют банки при рассмотрении заявок на кредит. Она может понадобиться для участия в различных тендерах, госзакупках. Иногда ее просят контрагенты при заключении крупных договоров, например договоров лизинга. А еще убедиться в отсутствии долга необходимо самому налогоплательщику перед подачей документов на закрытие фирмы.

Оформляют такую справку на бланке КНД 1120101 (приложение № 1 к приказу ФНС от 20.01.2017 № ММВ-7-8/20@).

Скачать бланк

Выдать ее вам должны в течение 10 рабочих дней после отправки запроса.

Если вы только-только рассчитались с бюджетом, получить справку об отсутствии задолженности по налогам срочно не получится. Отправляйте запрос не в день платежа, а примерно 3—4 дня спустя. Дайте налоговой время, чтобы отразить деньги в вашей КРСБ. Иначе получите справку с долгами (письмо ФНС от 06.02.2019 № КЧ-4-8/1992).

И пожалуй, самое главное. В справке об исполнении обязанности по уплате налогов будет указано, есть у вас долги по налогам в принципе или нет. То есть даже если долг копеечный, в ней будет значиться, что вы имеете неисполненную налоговую обязанность, но какой именно это долг и насколько он велик, из нее вы не узнаете. Для этого нужна другая справка – о состоянии расчетов по налогам и сборам.

Справка о наличии (отсутствии) задолженности по налогам: где и как получить

Чтобы получить информацию об исполнении обязанностей налогоплательщика, необходимо обратиться в ИФНС. Документ может быть получен от налоговой:

• в бумажном виде с печатью и подписью руководителя ИФНС;
• в электронной форме с ЭЦП руководителя ИФНС.

В бланке отсутствуют конкретные цифры задолженности. Если долг отсутствует, то будет получена от ФНС справка об отсутствии задолженности. Если же задолженность есть, то будет сделана в бланке соответствующая запись, а в Приложении будут указаны коды инспекций, по расчетам с которыми налогоплательщик имеет долг.

Если получив информацию о наличии долга перед бюджетом, вы с этим не согласны, следует свериться с ИФНС, чтобы обнаружить и исправить ошибку.

Особенности получения в электронной форме

Все чаще в практике используется электронный документооборот и применяются электронные формы документов. Не стала исключением и справка о наличии задолженности по налогам. Инспекции очень активно внедряют электронный документооборот по телекоммуникационным каналам связи через уполномоченных операторов.

Чтобы получить документ в электронной форме, необходимо также направить запрос в электронной форме по ТКС. Для этого ФНС разработан соответствующий бланк. Он утвержден Приказом Минфина от 02.07.2012 № 99н (см. бланк в конце статьи).

В заявлении заполняем следующие реквизиты:

• наименование, ИНН, адрес налогоплательщика;
• реквизиты инспекции, в которую подается запрос;
• код запроса (в нашем случае это 2);
• дату, на которую нужно сформировать сведения.

В ответ ФНС выдаст форму, аналогичную бумажной, подписанную электронно-цифровой подписью.

Срок ответа по ТКС также составляет 10 дней. Но, как правило, налоговые инспекции формируют ответ намного быстрее, и ответ может быть получен в течение 2-3 дней.