Главная - Новости - Займ денег между физическим и юридическим лицом при передаче наличных

Займ денег между физическим и юридическим лицом при передаче наличных

займ денег между физическим и юридическим лицом при передаче наличных

�� :

�� ;
�� ;
�� ;
�� , �� .

��

�� 9 �� 2019 �. N 5348-�

�� 9 �� 2019 �. N 5348-� �� “� �� ”

�� 82.3 �� 10 �� 2002 �� N 86-�� “� �� (�� )”. (�� , 2002, N 28, ��. 2790; 2011, N 27, ��. 3873) (�� – �� “� �� (�� )”) �� . � �� .

1. �� . � �� , �� (�� – �� ). � �� , �� . �� , �� .

�� , �� (��) �� . � �� , �� . �� (�� ). � ��, �� , ��, �� , �� ). �� , �� (��) �� (��, ��) �� (� ��. �� , ��, �� , �� ); �� . � ��, �� , �� ), �� :

�� , �� , � �� ;
�� (�� ) �� , �� ;
�� (��) �� , �� ;
�� (�� ), ��, ��;
�� ;
�� , �� , �� ;
�� (��) � �� 14 �� 27 �� 2011 �� N 161-�� “� �� ” (�� , 2011, N 27, ��. 3872; 2018, N 27, ��. 3952) (�� – �� “� �� ”);
�� , �� , �� (��) �� (��, ��) �� , �� – � ��, �� 50 �� , �� 1 �� (�� ), �� (�� );
�� , �� , �� , �� . �� (��) �� (��, ��) �� , �� , �� (��) �� , �� . � ��, �� 100 �� , �� (��), �� 2 �� (�� ), �� (�� ).

2. �� . � �� .

3. �� (��) �� . �� “� �� ” (�� , 2011, N 27, ��. 3872; 2019, N 31, ��. 4423).

�� (��) �� . �� 3 �� 2009 �� N 103-�� “� �� , �� ”. (�� , 2009, N 23, ��. 2758; 2018, N 17, ��. 2429).

4. �� . �� , �� , �� 100 �� . �� , �� 100 �� . �� 15 �� 4 �� “� �� (�� )” (�� , 2002, N 28, ��. 2790; 2019, N 29, ��. 3857). �� (�� – �� ).

�� , �� . �� -�� , �� , �� . � (��) �� , �� .

�� , �� . �� . �� 6 �� 859 �� . (�� , 1996, N 5, ��. 410; 2017, N 31, ��. 4761).

5. �� , � �� :

�� , �� ;
�� , �� , � �� ;
�� .

6. �� 10 �� .

7. �� 7 �� 2013 �� N 3073-� “�� ”, �� 23 �� 2014 �� N 32079.

�� .�.��

��-�� 100000 ��.

��, �� , �� 2024 ��.

�� 100 ��

��, �� 100 ��. ��. � �� .

��

�� . �� , �� – �� . � �� . � ��, �� .

��

�� . �� 15.1 �� .

�� 40 000 �� 50 000 ��. �� 4000 �� 5000 ��. �� (�. 1 ��. 4.5 � ��. 6 �. 1 ��. 24.5 �� ).

�� . �� , �� .

��, �� , �� (��. 23.5 �� ).

�� , �� 100 000 ��.

�� , �� . �� , �� , � ��, �� (��. 15.1 �� ).

�� . ��, ��, �� , �� (�� -�� 30 �� 2010 �. �� 28-2959/2010). �� (�� -�� 18 �� 2010 �. �� 28-16681/2009).

�� . � �� , � �� (�. 2 ��. 567 �� ). �� , �� , �� , �� (�. 2 ��. 568 �� ). �� , �� .

��

�� 2024 �� 2024 . �� , �� . �� , �� .
�� – ��, ��, �� , �� , �� – �� , �� , �� .
�� 100 000 ��. �� , �� .

Contents:

Договор займа между юридическим и физическим лицом
�� 27 �� 2020 ��
Лимитированные участники расчетов
Ближайший прогноз
Существенные условия договора займа
Как указать в договоре займа ставку процентов
Договор беспроцентного займа между физлицами
Калькулятор расчета процентов по займу
Договор займа подписан, но деньги еще не переданы
Особенности договоров займа между юридическими лицами
Договор займа физического лица юридическому с залогом (образец)
Целевой заем и последствия нецелевого использования денег
Договор беспроцентного займа между физическими лицами

Договор займа между юридическим и физическим лицом

Договор займа — это вид гражданско-правовых отношений, которые заключаются в передаче заимодавцем денег или вещей, обусловленных родовыми признаками, заемщику. Последний же обязуется возвратить полученные средства в полном объеме на условиях, которые прописаны в соглашении.

ВАЖНО! Договор о займе вступает в действие только с момента передачи предмета договора; даже если после подписания сторонами заимодавцу необходим какой-то период для передачи денег, соглашение не вступает в силу, пока средства не получит заемщик.

Стоит отметить, что заимодавец-гражданин может являться даже сотрудником организации-заемщика или же сторонним человеком, законодатель не ограничивает круг лиц.

Если в договоре займа указано, что деньги передаются под процент, но не прописывается их размер, то он определяется исходя из размера банковской ставки, которая действует в регионе заключения договора на день исполнения заемщиком обязательства.

ВАЖНО! Проценты, полученные гражданином с суммы займа, подлежат обязательному налогообложению.

Физическое лицо может передать деньги лично в кассу организации или перечислить на указанный счет. Однако существует правило, согласно которому юридическое лицо должно перечислить в банк все средства сверх установленного лимита остатка в кассе. Поэтому если сумма займа будет больше этого минимума, бухгалтерия переводит ее на счет.

Соответственно, погашение кредита также возможно перечислением средств на счет гражданина или выдачей ему денег из кассы организации через расходно-кассовый ордер.

�� 27 �� 2020 ��

�� 09.12.2019 � 5348-�. �� 7 ��. � �� 16 ��. �� 10 �� = 27.04.2020 �.

�� . �� 100 ��. �� .

�� , �� , �� .

�� :

�� , �� 100000, �� ;
�� ;
�� ;
�� ;
�� ;
�� , � �� ;
�� . �� ;
�� , �� ;
�� ;
�� ;
�� .
�� .

Лимитированные участники расчетов

На кого распространяется данное ограничение по приему-передаче наличных? Передавать суммы, превышающие стотысячный лимит, нельзя между:

юридическими лицами;
организациями и частными предпринимателями;
индивидуальными предпринимателями (ИП).

Физические лица могут обмениваться наличностью без ограничений. Расчет предприятий с физическими лицами без предпринимательской регистрации также не лимитирован.

ПОДЫТОЖИМ : в табличке приведены пары, в трудовых отношениях которых лимит на наличность является либо не является обязательным.

Лимит на наличные расчеты действуетНелимитированные участники расчетовюр. лицо + юр. лицофиз. лицо + физ. лицоюр. лицо + ИПюр. лицо + физ. лицо (не зарегистрированное, как ИП)ИП + ИПфиз. лицо + ИП

Ближайший прогноз

С целью сделать прозрачным контроль над дорогостоящими покупками обычных граждан (недвижимость, автомобили, драгоценности), Минфин России выступил с инициативой установить предельную сумму для наличных расчетов между физическими лицами. Сумма для наличных расчетов в рамках одного договора между физлицами планируется в 300 000 руб. Изменения, которые собираются внести в ст.861 ГК РФ, предусматривают и наказание в виде штрафа в размере превышенного лимита. Планировалось, что изменения вступят в силу с начала 2016 года, однако, этот проект пока еще не рассмотрен Государственной Думой.

Существенные условия договора займа

Для договора займа существенным условием является сумма займа, а также те условия, которые сами стороны признали в договоре существенными. Чтобы согласовать условие о сумме займа, нужно прописать передаваемую сумму и валюту. Можно определить сумму в эквиваленте определенной валюты на определенную дату, но выдача займа должна происходить в рублях (п. 2 ст. 317 ГК РФ).

Подробнее о том, что такое существенные условия и почему их важно прописать в договоре, читайте отдельную консультацию.

Как указать в договоре займа ставку процентов

Гражданский кодекс допускает такие варианты (п. 2 ст. 809 ГК РФ):

ставка в процентах годовых в фиксированной величине;
ставка в процентах годовых, размер которой может меняться в зависимости от предусмотренных договором условий (плавающая ставка);
иное установление размера ставки, позволяющее определить ее размер на момент уплаты процентов.

Договор беспроцентного займа между физлицами

Приведем выдержку из договора беспроцентного займа между двумя гражданами.

1. Заимодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере 200 000 (Двести тысяч) рублей (далее – сумма займа), а Заемщик обязуется возвратить Заимодавцу сумму займа в порядке и в сроки, предусмотренные Договором. 2. За пользование суммой займа проценты не уплачиваются (беспроцентный заем). 3. Договор считается заключенным с момента передачи Заемщику денег. 4. Сумма займа передается Заемщику наличными деньгами. Передача суммы займа подтверждается распиской Заемщика, которая предоставляется Заимодавцу. 5. Сумма займа должна быть полностью возвращена Заимодавцу не позднее “15” января 2024 г. 6. Возврат суммы займа осуществляется наличными деньгами и подтверждается распиской Заимодавца, которая передается Заемщику. При возврате суммы займа в полном объеме Заимодавец должен вернуть расписку Заемщика. 7. Заемщик вправе возвратить сумму займа досрочно полностью или частично. 8. В случае нарушения Заемщиком срока возврата суммы займа или ее части Заимодавец вправе потребовать уплаты пени в размере 1% от не возвращенной в срок суммы за каждый день просрочки. Пени начисляются со дня, когда сумма займа должна была быть возвращена, до дня ее возврата Заимодавцу. 9. Уплата пени не освобождает Заемщика от возврата суммы займа.

Калькулятор расчета процентов по займу

Быстро и безошибочно посчитать проценты по договору займы можно с помощью Калькулятора процентов по займу на нашем сайте.

Укажите сведения о займе и получите готовую справку, которая подтвердит расчет процентов, например в налоговых целях.

Договор займа подписан, но деньги еще не переданы

Может ли какая-то из сторон отказаться от исполнения договора до передачи денег? Возможны такие варианты.

Вариант 1. Если займодавец считает, что имеются обстоятельства, очевидно свидетельствующие о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок, то он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично (п. 3 ст. 807 ГК РФ).

Вариант 2. Если заемщик – организация или предприниматель, то он вправе отказаться от получения займа полностью или частично, уведомив об этом займодавца до установленного договором срока передачи предмета займа. Если же такой срок не установлен, то в любое время до момента получения займа. Правда, иные условия могут быть предусмотрены самим договором займа (п. 3 ст. 807 ГК РФ).

Особенности договоров займа между юридическими лицами

Юридическое лицо – это организация, зарегистрированная в установленном законом порядке. Оно имеет право осуществления хозяйственной и предпринимательской деятельности и обладает собственностью, находящейся на ее балансе.

В силу этого любая финансовая операция юридического лица должна быть отражена в его бухгалтерских ведомостях. Это значит, что заемные средства должны быть проведены по бухгалтерскому балансу как заемщика, так и займодателя.

Поскольку деятельность любого юридического лица регламентируется не только законом, но и Уставом, для осуществления договора займа юридические лица должны соответствовать следующим критериям:

иметь предоставленное законом право на осуществление заемных операций;
не иметь уставных ограничений на заемные операции.

Обязательным условием займа для юридических лиц является перечисление заемных средств на банковский счет заемщика. То же правило действует и при возврате займа. То есть между юридическими лицами не может иметь места заем посредством наличных денег.

Единственное исключение из данного правила представляет вариант передачи наличных денег из кассы заемщика. Однако данная операция может быть осуществлена только путем проведения ее через кассовый аппарат и только в соответствии с правилами банка.

При выдаче денег через кассу в обязательном порядке должны быть составлены документы первичной бухгалтерской отчетности. Сумма, выдаваемая заемщику из кассы, не может превышать 100 000 рублей.

Договор займа физического лица юридическому с залогом (образец)

Скачать форму договора

Если сумма займа большая, физическое лицо с целью страховки себя от нежелательных последствий может предложить подписать соглашение только на условии включения в него пункта про залог имущества, принадлежащего организации.

Законодатель определяет, что если стороной контракта является юридическое лицо, то он должен быть составлен в письменной форме. Однако если речь идет о залоге, то в данном случае необходимо нотариальное удостоверение соглашения.

Предметом залога может быть как движимое, так и недвижимое имущество. Основная задача сторон — детальное указание на вещи в договоре займа с целью их последующей идентификации.

ВАЖНО! Если в залог передается здание, то в обязательном порядке должен передаваться и земельный участок под ним, даже если он не в собственности у организации. Такая сделка именуется ипотекой и подлежит государственной регистрации; в противном случае она будет считаться незаключенной.

Далее обозначаем срок исполнения обязательства и его размер. Например: «Заемщик обязан вернуть полученные от заимодавца денежные средства в размере 2 000 000 рулей в срок не позднее 31.03.2017».

В договоре можно указать на то, какая сторона хранит имущество, то есть где оно будет находиться во время действия контракта, пока заемщик не выплатит долг. Более того, стороны вправе договориться и упомянуть в соглашении пункт о возможности реализации заложенного имущества в случае неисполнения участниками своих обязательств.

ВАЖНО! Договор залога может быть составлен отдельно и являться самостоятельным соглашением. Однако условие о залоге стороны вправе включить в текст контракта о займе. Все зависит от формулировки. Например, если речь идет о такой, как «Должник в обеспечение исполнения своих обязательств предоставляет залог, который оформляется отдельным соглашением», то в данном случае должно быть 2 документа.

***

Договор займа между юридическим и физическим лицом является довольно распространенным явлением в системе гражданских правоотношений. Именно поэтому во избежание двойных трактовок в тексте соглашения рекомендуем внимательно читать каждый пункт и в случае несогласия составлять протокол разногласий.

***

Больше полезной информации — в рубрике “Бизнес”.

Целевой заем и последствия нецелевого использования денег

В договор займа можно включить условие об использовании заемщиком полученных средств на определенные цели (например, на приобретение недвижимости). Тогда заемщик должен обеспечить займодавцу осуществление контроля за расходованием денег (п. 1 ст. 814 ГК РФ).

Если же заемщик израсходует целевой заем на цели, не указанные в договоре займа, то займодавец вправе потребовать досрочного возврата «тела» займа вместе с причитающимися процентами, которые натекли к моменту возврата займа (п. 2 ст. 814 ГК РФ).

Договор беспроцентного займа между физическими лицами

г. Москва «___»_________ 20__ г.

Гражданин ____________________________________________________________, (Ф.И.О.) паспорт: серия _____ № __________, выдан _________________________________, (когда, кем) проживающ__ по адресу: ___________________________________________________, именуем__ в дальнейшем «Заимодавец», с одной стороны, и гражданин ____________________________________________________________, (Ф.И.О.) паспорт: серия _____ № __________, выдан _________________________________, (когда, кем) проживающ__ по адресу: ___________________________________________________, именуем__ в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, совместно именуемые «Стороны», по отдельности «Сторона», заключили настоящий Договор (далее — Договор) о нижеследующем:

1. Предмет договора Общие положения

1.1. Заимодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере ______ (____________) рублей (далее — сумма займа), а Заемщик обязуется возвратить Заимодавцу сумму займа в порядке и в сроки, предусмотренные Договором. Денежные средства, которые были получены физическим лицом по договору займа, не являются доходом, подлежащим обложению НДФЛ.

1.2. За пользование суммой займа проценты не уплачиваются (беспроцентный заем).

1.3. Договор считается заключенным с момента передачи Заемщику денег.

2. Передача и возврат суммы займа

2.1. Передача суммы займа

2.1.1. Сумма займа передается Заемщику наличными деньгами.

2.1.2. Передача суммы займа подтверждается распиской Заемщика, которая предоставляется Заимодавцу. Если заем оспаривается по безденежности, размер обязательств заемщика определяется исходя из переданных ему сумм (п. 3 ст. 812 ГК РФ).

2.1.3. Стороны согласовали форму расписки Заемщика (приложение № __ к Договору).

2.2. Возврат суммы займа

2.2.1. Сумма займа должна быть полностью возвращена Заимодавцу не позднее «__» ___________ 20__ г.

2.2.2. Возврат суммы займа осуществляется наличными деньгами и подтверждается распиской Заимодавца, которая передается Заемщику.

2.2.3. Заемщик вправе возвратить сумму займа досрочно полностью или частично. При возврате суммы займа в полном объеме Заимодавец должен вернуть расписку Заемщика. При невозможности возвращения расписки Заемщика Заимодавец вносит запись об этом в расписку Заимодавца. В случае частичного возврата суммы займа расписка Заимодавца выдается на каждую часть суммы.

2.2.4. Стороны согласовали форму расписки Заимодавца (приложение № __ к Договору).

3. Ответственность заемщика

3.1. В случае нарушения Заемщиком срока возврата суммы займа или ее части Заимодавец вправе потребовать уплаты пени в размере ______ (___________) % от не возвращенной в срок суммы за каждый день просрочки. Пени начисляются со дня, когда сумма займа должна была быть возвращена, до дня ее возврата Заимодавцу. Уплата пени производится в течение ___ (________) рабочих дней с момента предъявления Заимодавцем соответствующего требования.

3.2. Уплата пени не освобождает Заемщика от возврата суммы займа.

3.3. Уплата пени осуществляется наличными деньгами и подтверждается выдачей расписки Заимодавца на сумму уплаченных пеней или соответствующей записью в расписке Заимодавца. Если возврат суммы займа осуществлялся частями, то соответствующая запись вносится в последнюю расписку Заимодавца.

4. Заключительные положения

4.1. Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из Сторон.

4.2. К Договору прилагаются:

форма расписки Заемщика (приложение № ___);
форма расписки Заимодавца (приложение № ___).

5. Адреса и реквизиты сторон

Заимодавец: гр. ________________________________ (государство гражданства, Ф.И.О. гражданина), Паспорт: серия _____ № ____________, выдан _________________ (когда, кем), проживающий(ая) по адресу: _________

_____________/_____________________ (подпись) (Ф.И.О.)

Заемщик: гр. ________________________________ (государство гражданства, Ф.И.О. гражданина), Паспорт: серия _____ № ____________, выдан _________________ (когда, кем), проживающий(ая) по адресу: _________

_____________/_____________________ (подпись) (Ф.И.О.)

Образец расписки заемщика в получении беспроцентного займа

Расписка заемщика

Место составления: ______________________________»__» ____________ 20__ г.

Я, гражданин РФ ______________________ (Ф.И.О.), паспорт РФ серия _____ номер ______, выдан _________________ дата выдачи «__» _________ ____ г., место жительства: _____________________ (далее — Заемщик), получил(а) в собственность от гражданина РФ ______________ (Ф.И.О), паспорт РФ серия ______ номер ______, выдан _______________________ дата выдачи «__» ______ ____ г., место жительства: _____________________ (далее — «Заимодавец»), денежные средства в размере _______ (______________) рублей (далее — сумма займа).

Сумма займа подлежит возврату не позднее «__» __________ 20__ г. в соответствии с условиями договора беспроцентного займа от «__» __________ 20__ г.

Заемщик:

__________________/___________________________/ (подпись) (Ф.И.О.)

Образец расписки заимодавца о возврате беспроцентного займа

Расписка заимодавци

Место составления: ____________________________ «__» __________ 20_ г.

Я, гражданин РФ _____________________ (Ф.И.О.), паспорт РФ серия ______, номер _______, выдан _______________________ дата выдачи «__» ______ ____ г., место жительства: _____________________________________ (далее — Заимодавец), получил(а) в собственность от гражданина РФ _______________________ (Ф.И.О.), паспорт РФ серия ______, номер _______, выдан ________________ дата выдачи «__»___________ ____ г., место жительства: ______________________ (далее — Заемщик), возвращенные денежные средства в размере ________ (______________) рублей.

Денежные средства подлежали возврату «__» _________________ 20_ г. в соответствии с условиями договора беспроцентного займа от «__» ________ 20_ г.

Если начислялись пени

Я, Заимодавец, получил от Заемщика сумму пеней в размере ________ (______________________) рублей.

Пени начислены в соответствии с условиями договора беспроцентного займа от «__» ________ 20_ г. за нарушение Заемщиком срока возврата суммы займа.

Расчет суммы пеней: ________________________________ (указывается в случае уплаты пени за просрочку возврата суммы займа).

Расписка Заемщика не может быть возвращена.

(Указывается в случае возврата суммы займа в полном объеме, если расписка Заемщика не может быть возвращена)