Положен ли налоговый вычет на ребенка если родители в разводе

Если между работодателем и сотрудником заключен трудовой договор, то вычет начинается помесячно на протяжении налогового периода. Под этим термином понимают полный календарный год.

Предоставляются ли вычеты на детей внешним совместителям

Да, предоставляются — п. 3 ст. 218. Возможность использовать эту льготу гражданин вправе по любому месту трудоустройства (деньги всё равно государственные), но только по одному. Придётся выбирать. И годовой лимит в 350 000 никуда не девается, даже на пяти работах.

Вычет на ребенка матери, если родители в разводе и алименты не платятся

В случае развода к родителям предъявляются одинаковые требования при оформлении вычета. Факт неуплаты алиментов бывшим супругом не дает матери ребенка дополнительных льгот.

В абз. 12 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ говорится, что единственный родитель вправе претендовать на вычет в двукратном размере. Однако, как высказался Минфин в письме 16.06.2016 № 03-04-05/35111, в данном случае нет оснований рассматривать мать как единственного родителя.

Пример 3

Бывший супруг Савельевой П. Г. уклоняется от уплаты алиментов на их общего сына. Несмотря на то, что фактически женщина содержит ребенка одна, она не может оформить двойной вычет, потому что не считается единственным родителем.

Из сообщения Минфина от 22.06.2016 № 03-04-05/36143 следует, что налогоплательщик, не обладающий правом на вычет, не может отказаться от него и передать другому лицу. Это значит, что мать ребенка не вправе воспользоваться положением абз. 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ о двойном начислении.

Пример 4

Экс-муж Поповой К. В. не работает и не участвует материально в содержании дочери, т. е. не может получать за нее вычет. Он написал отказ в пользу бывшей супруги, чтобы та оформила льготу в двукратном размере. Однако работодатель такое заявление не принял, сославшись на позицию регулирующих органов.

Понятие «единственный родитель»: что значит для получения вычета

В случаях, когда мать умерла после развода, а отец продолжает выплачивать алименты, несмотря на раздельное проживание с воспитанником, он может рассчитывать на налоговый вычет на ребёнка при разводе родителей в двойном размере, на основании, что он является единственным родителем (см. гл. № 23 действующего Налогового Кодекса РФ).

Двойную экономию можно получить, предоставив в налоговую службу такие документы:

• свидетельство о рождении ребёнка;
• документ о разводе;
• свидетельство о смерти одного из родителей (мамы);
• исполнительный лист о выплате алиментов или соглашение, подтверждающее выплату алиментной платы, заверенное у нотариуса;
• документы, которые подтверждают факт уплаты алиментов;
• удостоверяющие документы, что единственный родитель не состоит в брачных отношениях (сообщение Минфина РФ от 19 июля 2012 года № 03-04-06/8-206).

Льготный налоговый вычет на детей

Социальные налоговые льготы — это статья 219 Налогового кодекса РФ. Там конкретно прописан порядок льготного налогообложения по каждому виду расходов.

Делать это удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Документы в этом случае прикладываются в виде электронных копий, а справка 2-НДФЛ загружается автоматически. И сформировать декларацию в ЛК гораздо проще.

Стандартный налоговый вычет на усыновленного ребенка

Разница с кровными родителями, для которых льгота действует с месяца рождения ребёнка, в том, что для усыновителей отсчёт идёт от даты усыновления — вступления в законную силу решения суда. В остальном то же самое: усыновители приобретают такие же права и обязанности, как и биологические отец и мать.

Продажа жилья – налоговый вычет

Многих россиян интересует вопрос, от чего зависит налоговый вычет при продаже квартиры после развода.

Раздел собственности между супругами после расторжения брачных отношений ведёт к тому, что у жены или мужа появляется доход. Соответственно, с него нужно уплатить налог на доходы физлиц.

В случаях, если до развода супруги разделили имущество в пропорциях, к примеру: жене – квартиру, мужу – машину, включая денежную компенсацию от супруги, то налог платить не надо.

Но, если денежная компенсация за собственность передаётся бывшему мужу / жене после развода, тогда налог на доходы физлиц с этой суммы нужно будет заплатить.

Стандартный вычет на ребенка опекуну

Предоставляется с того месяца, когда была установлена опека (попечительство) или вступил в силу договор о приёмной семье, и до того времени, пока подопечному не исполнится 18 лет (или 24, если учится, или пока не закончит учёбу) или до прекращения договора.

Сумма стандартная (см. выше), но есть некоторые особенности:

• единственный опекун получает двойной вычет, причём вступление в брак на это не влияет, так как на супругов-опекунов право на уменьшение облагаемой базы не распространяется;
• двойная сумма предоставляется на основании акта или договора, в котором указано, что опека единоличная, а не совместная.

Двойной вычет на ребенка при разводе

В пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ сказано, что двойную сумму ВЧ вправе получить единственный РД, усыновитель, опекун, попечитель и т.д. Порядок применения данного пункта ст. 218 НК РФ предусматривает, что второго родителя нет — например, он умер.

Минфин России и налоговая служба считают, что двойной налоговый вычет на ребенка при разводе родителей неправомерен. Например, Письмо Минфина России № 03-04-05/78050 от 30.10.2018, Письмо УФНС России по г. Москве № 20-14/055833@ от 05.06.2013.

Калькулятор НДФЛ с вычетами на детей

В расчёте льгот по НДФЛ и от суммы начислений, и от суммы на руки, помогут специальные онлайн-калькуляторы.

Достаточно ввести заработную плату и данные о детях.

• Миленина Нина
• Нина Миленина
• Анастасия
• Марианна
• Полина
• Василий
• Никита Костров
• Никита Костров
• Никита Костров
• Никита Костров
• Натали
• Лидия Иванова
• Наталья
• Диана
• Арина
• Александр Шигаров
• Андрей
• Лидия Иванова
• Лидия Иванова
• Лидия Иванова
• Лидия Иванова
• Дарья
• Вика
• Оксана
• Олеся
• Victoria87
• Никита Костров
• Юлия Борунова
• Лидия Иванова
• Наталья
• Игорь Дмитриев
• Лидия Иванова
• Александр Галенко
• Летисия Вита
• Лидия Иванова
• Лариса Васильевна

Размеры вычетов на детей в 2021 году

Налоговики определили суммы еще в 2020 г. Правила начисления до сих пор остаются прежними. В 2021 г. ежемесячная сумма заработка пересчитывается в соответствии со стандартами и количеством наследников:

• Один – 1400 руб.
• Два – 1400 руб.
• Три и более – 3000 руб.
• Ребенок-инвалид – 12000 руб.
• Для опекунов детей-инвалидов – 6000.

Вычеты суммируются. Родитель вправе выбирать вариант, с помощью которого может получить послабление. Первый – это снижение НДФЛ при выплате заработной платы после обращения к работодателю. Второй вариант – личное решение вопроса через налоговую инспекцию.

Предельный размер доходов для детских вычетов

Суммы пересчитывают каждый календарный месяц. Если вы написали заявление при приеме на работу, то за начисления и удержания отвечает работодатель. Стандартные правила предполагают, что схема работает только до того момента, пока ваш доход не превышает сумму 350000 руб.

Пример расчета вычета на ребенка

Высчитывать удержания и возвраты приходится с учетом достижения предельной суммы дохода. Например, строитель Хлыстов работает в компании «Стройинвест» с апреля, но на прежней работе он получал зарплату 75000 руб. Его оклад в «Стройинвест» составляет 40000 руб. У Хлыстова есть один ребенок, соответствующее заявление на предоставление вычета в 1400 руб. им написано при трудоустройстве. Хлыстову положен вычет 1400 руб. с апреля по октябрь – именно тогда его доход превысит лимит 350000 руб.

Условия предоставления налогового вычета на детей

Повторимся: льгота предоставляется родителям, усыновителям, супругам родителей (в том числе приёмных), опекунам и попечителям, если они являются налоговыми резидентами РФ. Применяется к доходам основной налоговой базы: зарплата, премии, отпускные, больничные, срочные договора, договора ГПХ, доходы от аренды.

Стандартные вычеты предоставляются с начала года, пока суммарный доход не превысит 350 000 рублей.

Право на получение вычета у отца, если после расторжения брака он не проживает с ребёнком

Даже, если родители развелись, отец вправе иметь вычет при условии, что будет подтверждено, что папа выплачивает алиментную плату. Также нужно будет показать наличие дохода с удержанием НДФЛ в размере 13 процентов. На возврат НДФЛ отец может не рассчитывать, если сумма (алименты) на содержание дочери или сына незначительна.

К примеру, после расторжения брака две дочери Иванова проживают с матерью. Отец ежемесячно на обеспечение детей перечисляет 40 % от своей заработной платы. Процентная ставка устанавливается согласно соглашению об уплате алиментов. В такой ситуации гражданин Иванов имеет право рассчитывать на налоговый вычет на детей при разводе в размере 1 400 рублей за каждого ребёнка.

Еще один пример – пусть после расторжения брака гражданин Сидоров выплачивает 25 % для содержания несовершеннолетнего сына (алименты) от официальной зарплаты в 12 500 рублей. В этом случае в получении налогового вычета после развода супругов, гражданину Сидорову будет отказано, поскольку выплаченная сумма на содержание ребёнка относится к категории незначительных.

В сообщении Министерства финансов от 21 мая 2009 года № 03-04-06-01/117 указано, что факт перечисления алиментной платы не является подтверждением того, что отец финансово содержит своего ребёнка. При небольшой сумме, выплачиваемой на содержание воспитанника, налоговый вычет при разводе супругов у отца не будет удержан.

Налоговый вычет за спортивные секции ребенка, кружки и студии

Категории получателей — аналогичные всем прочим.

Принципиальных условий два:

• очные занятия;
• лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Документы и лимит в 50 000 такие же, как и с остальным образованием.

Налоговый вычет за лечение ребенка

Эта льгота предоставляется на оплату:

• медицинских услуг;
• дополнительного медицинского страхования;
• лекарств.

Остальные условия получения льготы те же, как и список необходимых документов. С той разницей, что потребуются чеки и договора из медицинских организаций или из страховой компании. А для рецептурных лекарственных препаратов оригиналы бланков рецептов со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН плательщика». Для определения вида лечения требуется специальная справка из медучреждения (Приказ Минздрава России № 289, МНС России № БГ-3-04/256 от 25.07.2001).

Подробнее:

• как оформить налоговый вычет на медицинские услуги;
• какие документы нужны для налогового вычета на лекарства.

Налоговые вычеты на детей в 2024 году

Конкретные суммы и лимиты уменьшения облагаемой базы доходов закреплены законодательно и меняются путём внесения изменений в НК РФ.

Никаких изменений в статьях, касающихся сумм сокращения облагаемой базы, перечисленных выше, за несколько последних лет не случилось.

Кто имеет право на вычет за ребенка

Если родитель — резидент РФ и имеет доход, облагаемый по ставке 13% или 15%, он имеет право на вычет.

На возврат НДФЛ могут претендовать родители, усыновители и те, на чьем обеспечении находится ребенок:

• родители;
• мачеха и отчим;
• усыновители;
• приемные родители;
• опекуны;
• попечители;
• родители в разводе;
• родители, лишенные родительских прав.

Пока вы обеспечиваете сына или дочь, то есть несете расходы на их содержание, вы можете получить стандартный вычет у своего работодателя или через ИФНС.

Расходы на содержание необходимо доказать — предоставить документ, подтверждающий содержание ребенка. Например, если отец или мать платит алименты, то это и будет подтверждением расходов.

Если при разводе решение об алиментах не было вынесено в суде, а вы договорились со вторым родителем, это не лишает вас права на налоговый вычет на детей. Главное — доказать, что вы участвуете в расходах на содержание ребенка.

Но если вы не платите алименты и не можете документально подтвердить расходы на содержание, то права на налоговую льготу вы не имеете.

Стандартный вычет могут получить не только родители, совместно проживающие с ребенком, но и те, кто в разводе, и те, кто лишен родительских прав. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ и поможем вернуть подоходный налог.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Как предоставляется налоговый вычет на детей родителям, которые состоят в незарегистрированном браке

Если родители не в разводе, но брак не зарегистрирован официально, то потребуются доказательства того, что обе стороны делят финансовую ответственность по отношению к детям.

Отношения, которые не узаконены, дают основание считать, что один из родителей никак не влияет на вопросы воспитания и обеспечения, а потому не может претендовать на послабления со стороны налоговых органов.

Чтобы разобраться в ситуации, законниками было отправлено письмо с требованием разъяснить вопросы. Ответ представителей Министерства финансов уточнил правила предоставления налогового вычета.

Родитель, на частичном обеспечении которого находятся дети, может доказать свои права путем предоставления перечня бумаг:

• свидетельства об установлении отцовства;
• письменного заявления матери о том, что отец фактически проживает с семьей или что он принимает участие в обеспечении;
• справки о том, что отец проживает совместно.

Следует заметить, что заявление матери пишется по произвольной форме. Справку о совместном проживании выдают органы ЖЭК.

Вычет на ребенка, если родители в разводе, – это обычная выплата от государства. Она предоставляется в форме частичного освобождения от налога. Чтобы рассчитывать на послабление налогового режима, требуется подать стандартный набор бумаг: от свидетельства о рождении до документов, подтверждающих участие в тратах на содержание несовершеннолетнего ребенка или совершеннолетнего студента ВУЗа.

Вычет на ребенка при вступлении родителя в новый брак

А положен ли вычет на ребенка разведенному родителю при вступлении в новый брак? Рассмотрим на примере.

Важным условием применения ВЧ является участие в обеспечении детей от предыдущего брака.

Покажем схематично условия применения налогового ВЧ при вступлении в новый брак.

• Фатахова Наталья