Можно ли вернуть госпошлину за регистрацию автомобиля если не использовали

Вернуть 13% с приобретения автомобиля могут лица, которые в течение одного календарного года выплачивали в пользу государства НДФЛ и совершали крупные приобретения.

Гарантировано данные материальные средства возвращаются тем гражданам, которые потратили большие суммы денег на такие цели:

• приобретение или строительство недвижимости;
• получение высшего образования (или профильной специальности);
• проведение диагностики или дорогостоящего лечения;
• благотворительные отчисления.

Перечисленные траты считаются жизненно важными и необходимыми. В связи с этим по ним предусмотрены особые налоговые льготы. Важно понимать, что покупка автомобиля не включена в список предметов жизненной необходимости, поэтому вернуть подоходный налог с приобретения транспортного средства не получится.

Рассмотрим, есть ли способы экономии расходов.

Какие документы требуются для оплаты госпошлины

Документы потребуются для заполнения поручения на осуществление денежного перевода. Предъявлять их в оригинале не требуется, достаточно сведений из них.

Документы для оплаты госпошлины физлицом

Физлицу потребуются:

• паспорт;
• ИНН;
• СТС или ПТС автомобиля.

Документы для оплаты госпошлины юрлицом

Организации потребуются:

• лист записи ЕГРЮЛ;
• ИНН;
• СТС или ПТС автомобиля.

Возможные причины отказа в возврате госпошлины

К сожалению, возврат госпошлины не всегда возможен. Частые причины для отказа:

• Пропуск срока подачи заявления о возврате
• Неполный пакет подтверждающих документов
• Некорректное заполнение реквизитов заявителя
• Истечение срока давности по уплаченной госпошлине

Поэтому перед подачей заявления внимательно изучите требования, соберите все документы, проверьте актуальность информации.

Если в возврате отказали необоснованно, решение можно обжаловать.

Когда можно вернуть госпошлину за регистрацию права собственности

Случаи, в которых возможен возврат госпошлины, установлены статьей 333.40 Налогового кодекса. Эта норма предусматривает следующие основания для него:

• излишняя уплата (в данном случае возвращается только излишне уплаченная сумма);
• отказ заявителя от регистрации права собственности (но только до подачи соответствующего заявления);
• возврат заявления (например, из-за неправильного оформления или непредоставления всех необходимых документов).

Это – исчерпывающий перечень оснований возврата госпошлины при регистрации права собственности. Других на данный момент законодательство не предусматривает.

Статья по теме:Госпошлина за регистрацию права собственностиПодробнее

Какую часть госпошлины можно вернуть

Это зависит от основания, по которому она возвращается. Если речь идет об излишках, когда уплачено больше, чем нужно, то заявитель получает разницу между фактически перечисленными деньгами и действующим на момент обращения за регистрацией права размером госпошлины.

В остальных случаях возвращается вся выплаченная сумма.

Возврат госпошлины при отказе в регистрации

В соответствии с ч. 4 ст. 333.40 НК РФ, при принятии отрицательного решения по заявлению о регистрации права (в том числе собственности) пошлина не возвращается.

Налогообложение возвращенной госпошлины

Многих интересует вопрос: нужно ли платить налоги с суммы возвращенной госпошлины?

Ответ зависит от статуса заявителя:

• Для физических лиц возврат госпошлины не облагается НДФЛ
• Для организаций сумма возврата учитывается при исчислении налога на прибыль

Также юридические лица должны отразить операции по возврату госпошлины в бухгалтерском учете.

Какие есть способы оплаты госпошлины

Оплатить пошлину допустимо онлайн, через банкомат, в отделении банка через кассу. Сумма не зависит от способа перечисления. Банки вправе взимать комиссию за проведение операции.

Оплата пошлины через терминал оплаты

Перевод через терминал предполагает наличие в отделении ГИБДД платежного терминала. Он работает по принципу банкомата или кассового терминала. Для платежа потребуется выбрать перечень регистрационных действий, заполнить паспортные данные. Денежные средства принимают наличными и по карте.

Оплата пошлины через банк по квитанции

Для перечисления по квитанции потребуется сформировать платежную квитанцию. Ее выдают в отделениях ГИБДД или формируют по реквизитам на специализированных сайтах. Квитанцию можно скачать на Госуслугах. Для проведения платежа обратитесь к сотруднику банка.

Оплата пошлины через Сбербанк онлайн

Для перевода пошлины зайдите в личный кабинет банка или в приложение. В разделе «Платежи и переводы» выберите перевод по реквизитам.

Заполните реквизиты. Некоторые поля заполнятся автоматически. Укажите сумму и проведите платеж.

Если у вас есть квитанция с QR кодом, то отсканируйте код и подтвердите перевод. Вводить данные не требуется.

Оплата пошлины через интернет-банкинг

Перевод доступен не только в Сбербанке, но и в других банках. Необходимо зайти в раздел платежей и ввести данные.

В сети Интернет встречаются мошеннические сайты для платежей по госпошлине. Не рекомендуем пользоваться такими услугами, вводите реквизиты самостоятельно в личном кабинете, без сторонних сервисов.

Оплата пошлины через Госуслуги

Самый простой способ — платеж через Госуслуги. После отправки заявления на регистрационные действия система сформирует квитанцию. Доступен онлайн-перевод и перевод по реквизитам из квитанции.

Особенности оплаты госпошлины для юрлиц

Для юрлица механизм перечисления не отличается от правил для физлиц.

Для организации доступны перечисления:

• платежным поручением через интернет-банк;
• платежным поручением через оператора;
• в банкомате с корпоративной карты;
• в терминале;
• через Госуслуги.

Срок действия оплаченной пошлины

Срок действия законом не ограничен. Заявитель вправе обратиться за государственной услугой даже через несколько лет после проведения платежа.

Есть ли льготы и скидки по оплате пошлины

В соответствии со ст. 333.35 НК РФ от уплаты госпошлины освобождены:

• ветераны и инвалиды ВОВ;
• бывшие узники концлагерей;
• военнопленные ВОВ;
• жители Крыма, ЛДНР при замене украинских документов на документы РФ;
• граждане, утратившие документы в результате ЧС.

Госпошлина за регистрацию автомобиля для юридических лиц

Юридическим лицам, желающим зарегистрировать ТС на предприятие, нужно помнить, что они не могут проводить оплату как физлицо. Оплата любых действий для юр. авто, должна проводиться только по безналичному расчету. Выполнять эту обязанность уполномочен бухгалтер компании.

Нюансы в процессе оплаты:

1. Оформляя ТС, юридические лица обязаны предъявить в отделении ГИБДД регистрационные документы предприятия. Исключением из правил является федеральная или муниципальная организация.
2. Органы обязаны запрашивать регистрационную документацию госучреждений в электронном формате. Учреждение имеет право отказать и подать данные на бумаге.
3. Организации обязаны выплачивать госпошлину за оформление транспортного средства юридического лица в сумме, прописанной в гл.23.3 НК РФ. Сумма сбора одинаков для юр. и физлиц.

Полезные советы по возврату госпошлины

Чтобы процесс возврата госпошлины прошел успешно, рекомендуем придерживаться следующих советов:

• Тщательно проверяйте реквизиты перед оплатой госпошлины, чтобы избежать ошибок
• Обязательно сохраняйте документы, подтверждающие факт оплаты
• Не пропускайте срок подачи заявления о возврате
• Заранее подготовьте пакет документов, необходимых для возврата
• При необходимости обращайтесь за консультацией к специалистам

Какая госпошлина при регистрации автомобиля с номерами?

В связи с внесением изменений в закон, теперь при переоформлении ТС на нем не обязательно менять номера. Это нововведение позволяет автовладельцам немного сэкономить личные средства на уплате госпошлины. Но сколько придется заплатить за получение номеров?

Продавец и потенциальный покупатель могут заранее решить, будут ли меняться номера ТС после продажи или останутся прежними. После этого нужно с документами посетить отделение МРЭО и отдать номера его работнику. На данный момент сумма госпошлины без замены номеров равна 850 рублям. В нее входит оплата за оформление свидетельства о регистрации (500 рублей) и внесение информации в ПТС (350 рублей).

После выплаты госпошлины автовладельцу выдается специальная квитанция, подтверждающая процедуру. Если будущий хозяин ТС захотел провести смену номера, ему дополнительно придется заплатить 2 тысячи рублей.

Если новый владелец авто проводит вышеописанные процедуры на портале госуслуг, он может получить скидку на выплату госпошлины в размере 30 процентов.

Как видите, поправка в законе существенно облегчила оформление ТС, а выплату госпошлины можно производить любым удобным способом. Если переоформление не предполагает замену номерных знаков, процедура обойдется дешевле и не займет много времени.

Госпошлина за регистрацию автомобиля: проводки

Многие бухгалтеры сталкиваются с проблемой, как правильно в бухучете отразить финансовые затраты компании на регистрацию ТС.

Если машина ставится на учет, то логично предположить, что она будет использоваться в производственной деятельности организации или для управленческих нужд. Исходя из этого, сумму госпошлины следует записывать на счет 08 (Вложение во внеоборотные активы) и субсчет 4 (приобретение субъектов основных средств). Многие бухгалтера учитывают госпошлину на счета 91 или 99, но это неправильно.

Пункт 8 ПБУ «Учет основных средств» гласит, что первоначальная стоимость основных средств купленных за плату — это сумма фактической затраты предприятия на покупку, постройку или изготовление. В эту суму не входит НДС и прочие возмещаемые налоги. К фактической затрате на оплату основных средств относят государственную пошлину, выплачиваемую из-за покупки объекта основных средств.

В бухучете проводится начисление государственной пошлины по дебету счета 08 (субсчета 4). Основанием для этого является извещение ГИБДД в корреспонденции со счетом 68(Расчеты с бюджетом) и субсчетом (Расчеты с бюджетом по госпошлине).

Возможные причины для возврата госпошлины

Иногда после оплаты госпошлины возникают ситуации, когда ее необходимо вернуть. Основные причины для этого:

• Ошибка при осуществлении платежа, например, опечатка в реквизитах
• Отмена или неиспользование государственной услуги, за которую была уплачена пошлина
• Оплата госпошлины в большем размере, чем положено
• Отказ госоргана в предоставлении услуги, несмотря на оплаченную пошлину

Во всех этих случаях гражданин или организация имеют право на возврат излишне уплаченной госпошлины полностью или частично.

Когда можно вернуть деньги за госпошлину

Вы вправе вернуть деньги за госпошлину, если:

• Автоинспекция не предоставила услугу, которую вы оплатили. Например, вы внесли госпошлину за получение прав, но не смогли сдать экзамены.
• У вас не приняли документы в автоинспекции. Например, вы хотели изменить конструкцию авто, заранее оплатили пошлину, но ГАИ не выдала разрешение на переделку машины.
• Вы ошиблись и заплатили за госпошлину больше, чем требовалось.

Вернуть можно госпошлину за любые услуги ГИБДД, если с момента ее внесения не прошло 3 года.

Заявление на возврат средств подается в ту автоинспекцию, услуги которой вы оплатили.

Также читайте: Лишение прав по состоянию здоровья: при каких заболеваниях нельзя водить автомобиль

Частые вопросы по возврату госпошлины

Рассмотрим наиболее часто задаваемые вопросы по возврату госпошлины:

• Возможен ли возврат госпошлины за получение загранпаспорта? Да, если паспорт не был получен.
• Как узнать о ходе рассмотрения заявления о возврате? Через личный кабинет на портале Госуслуг.
• Можно ли вернуть госпошлину за регистрацию автомобиля? Да, если отказали в регистрации.

По любым дополнительным вопросам рекомендуем обращаться в поддержку Госуслуг или к юристам.

Оплата госпошлины за регистрацию автомобиля

Если не знаете, где оплатить госпошлину, то сегодня автовладельцам предоставляется несколько удобных способов осуществить эту операцию:

• через кассу банковского учреждения;
• в ГИБДД;
• в сети (через портал Госуслуг, сайт ГИБДД, систему Сбербанк Онлайн, виртуальную платежную систему и мобильное приложение).

Важно! При оплате госпошлины через интернет, вы получите электронную квитанцию. Этот документ действителен на протяжении трех лет.

По отзывам автовладельцев, лучше оплачивать госпошлину в Сбербанке Онлайн или на портале госуслуг. Рассмотрим детально каждый из них.

Через Сбербанк

Доступ к интернет-сервису Сбербанк-Онлайн имеется только в зарегистрированных клиентов. Если вы таковым не являетесь, нужно создать личный кабинет на официальном сайте банковского учреждения. Оплата госпошлины выполняется очень легко. Для это вы должны:

1. Пройти авторизацию на сайте online.sberbank.ru.
2. Найти опцию «Операции и платежи».
3. В открывшейся вкладке выбрать платеж в госструктуру.
4. Заполнить открывшуюся форму заявки.
5. Внимательно проверить внесенные данные и кликнуть на «Продолжить».
6. Подтвердить действие специальным кодом, который придет в уведомлении на ваш телефон.
7. Отправить электронную квитанцию за свой е-mail.

Если вам понадобиться бумажный вариант квитанции, вы можете распечатать ее с компьютера и заверить в Сбербанке.

Через Госуслуги

Использовать портал можно физическим и юридическим лицам. Срок действия платежа — три года.

Когда автовладелец регистрирует свое ТС в ГИБДД с помощью портала госуслуг, стоимость процедуры может быть дешевле на 30 процентов. Если гражданину нужно получить водительское удостоверение, он обязан платить 2 тысячи рублей госпошлины. Если выполнить эту процедуру через сайт госуслуг, то сумма будет на 600 рублей меньше. Чтобы полноценно использовать скидку, автовладельцу нужно зарегистрировать персональный аккаунт на портале. Вы должны:

1. Открыть портал https://www.gosuslugi.ru, авторизоваться или войти в Личный кабинет.
2. На главной вкладке найти раздел «Регистрация ТС», кликнуть на него.
3. Найти опцию «Постановка на учет и выдача документов».
4. Кликнуть на «Регистрацию ТС в Госавтоинспекции».
5. Выбрать опцию «Электронная услуга». Здесь нужно заполнить заявление, подтверждающее ваше согласие на проведение процедуры. Проверив все внесенные данные, заявление нужно отправить.
6. Когда система проверит отправленную информацию, вы получите специальное извещение. Если заявление принято, вам нужно указать размер платежа и оплатить его. Стоить учесть, что скидка распространяется только на электронный платеж.
7. Оплатить госпошлину можно со средств карточки или виртуального кошелька. Если не знаете, как заплатить этими способами, можно воспользоваться средствами со счета мобильного телефона. Данную услугу оказывают все операторы сотовой связи.

Повторная подача заявления на возврат

Если в первый раз вам отказали в возврате госпошлины, это не означает, что повторные попытки бесполезны.

Вы можете подать заявление повторно после того, как:

• Исправите недостатки в документах
• Получите дополнительные доказательства vous правоты
• Изменятся нормативные акты в вашу пользу

Главное при этом – не пропустить срок давности по уплаченной госпошлине.

Порядок подачи заявления через Госуслуги

Подать заявление на возврат госпошлины через Госуслуги можно следующим образом:

1. Зарегистрироваться на сайте Госуслуги, если нет личного кабинета
2. Найти в списке услуг раздел “Возврат госпошлины”
3. Заполнить форму заявления и прикрепить сканы документов
4. Отправить заявление и получить регистрационный номер

После отправки заявления рекомендуется сохранить его регистрационный номер для отслеживания статуса рассмотрения.

Бухгалтерский и налоговый учет уплаченной пошлины

Бухучет ведут на активно-пассивном счете 68 «Расчеты по налогам и сборам» (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н). Начисление — кредитование счета, уплата — дебет счета.

Платеж подлежит уплате в связи с приобретением автомобиля в собственность, поэтому платеж включается в первоначальную стоимость авто. Если перевод проводят после принятия ТС к учету, то сумму относят к прочим расходам.

Платеж отражают так: Дебет счета 68 — Кредит счета 51 «Расчетные счета».

В 1С госпошлину отражают так:

1. В разделе «Справочники — налоги и взносы» создают платеж по госпошлине:

2. После оплаты в разделе «Операции» укажите:

• в колонке «Дебет» — счет отражения расходов по госпошлине и аналитику к нему;
• в колонке «Кредит» — счет 68.10 «Прочие налоги и сборы», вид платежа в бюджет, уровень бюджета (федеральный бюджет);
• в колонках «Сумма», «Сумма НУ Дт» укажите сумму госпошлины.

Кликните «Провести и закрыть».

Если отказали в возврате госпошлины

Если в удовлетворении заявления о возврате пошлины неправомерно отказали, заявитель может обжаловать действия должностного лица органа, которое приняло такое решение (как правило, это руководитель подразделения Росреестра или сотрудник МФЦ). Это можно сделать:

• вышестоящему должностному лицу;
• в прокуратуру;
• в суд путем подачи административного иска.

Способ обжалования выбирается на усмотрение заявителя. Никто не запрещает использовать сразу несколько – например, одновременно направить жалобы в региональное управление Росреестра и в прокуратуру. Зачастую это бывает эффективнее.

Необходимые документы для возврата госпошлины

Чтобы вернуть ошибочно уплаченную госпошлину, нужно собрать определенный пакет документов:

• Заявление о возврате в свободной форме или по образцу
• Копия документа, подтверждающего оплату
• Копия решения об отказе в предоставлении услуги
• Решение суда, если оно было
• Иные подтверждающие документы

Для организаций потребуются дополнительно учредительные документы и доверенность на подачу заявления.

Все копии документов должны быть заверены надлежащим образом. Перед подачей заявления проверьте, что документы соответствуют требованиям.

Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ

Как только автомобиль продастся, новому владельцу необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Это следует осуществить до 30 апреля года, последующего за датой получения прибыли от продажи, независимо от того будет налог возвращен или начислен. До 15 июля года, следующего за тем, когда была оформлена сделка купли-продажи, понадобится уплатить налог, то есть через 2,5 месяца.

Например, гражданин продал свой легковой автомобиль в 2018 году. Декларацию ему нужно оформить и подать не позднее 30 апреля 2019 года. Если есть необходимость уплаты налога, то это требуется осуществить до 15 июля 2019 года.

Для получения возврата подоходного налога при сделке на машину, необходимо приложить к пакету документов заявку, написанную по установленной форме, ксерокопии паспорта и идентификационного кода.

Не стоит пренебрегать указанными сроками подачи декларации. Если кто-то собирается подать документы позже, к примеру, через месяц после истечения срока, он должен подготовиться к оплате штрафа. Также этим может быть обусловлена более серьезная ответственность в дальнейшем, вплоть до судебных споров.

При приобретении машины рассчитывать на возврат НДФЛ не приходится. Однако это правило действует в настоящее время (2018 год). Не исключено, что в будущем налоговый вычет при покупке транспортных средств станет привычной процедурой наравне с другими льготами, предусмотренными Налоговым кодексом, ведь такое решение окажется выгодным не только для покупателей, но и для государства.