Если человек работает на 0 5 ставки какая минимальная зарплата

Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода).

Плательщики налогов в РФ делятся на два вида:

1. Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
2. Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.

Подавляющее большинство граждан РФ являются налоговыми резидентами. Подоходный налог с заработной платы резидентов составляет 13%.

Так же ставка НДФЛ в размере 13% предусмотрена для граждан ЕАЭС, которые работают в России. К странам, входящим в ЕАЭС, относятся Белоруссия, Киргизия, Казахстан, Армения.

И еще одна категория населения со ставкой НДФЛ в 13% – это беженцы и иммигранты.

Обратите внимание, что гражданин РФ может одновременно является нерезидентом РФ, а иностранец напротив обладать правами резидента. Это зависит от количества дней нахождения на территории РФ (письмо ФНС от 19.09.2016 № ОА-3-17/4272@). Статус определяется на дату получения дохода. Например, работнику начислен доход 20 марта, необходимо высчитать, сколько дней данный работник находился на территории РФ с 21 марта предыдущего года по 20 марта, года начисления дохода.

Внимание, такой порядок расчета применяется для доходов, получаемых физическим лицом через налогового агента – работодатель платит работнику. Если же речь идет о необходимости заплатить налог налогоплательщиком самостоятельно, то статус исчисляется исходя из полного календарного года, за который подается налоговая декларация 3-НДФЛ.

Для нерезидентов РФ подоходный налог с зарплаты рассчитывается по ставке 30%.

Если нерезидент находится на территории РФ более 183 календарных дней, то подоходный налог с его зарплаты будет в этом случае составлять не 30%, а 13%.

ИЗМЕНЕНИЕ В ОПРЕДЕЛЕНИИ РЕЗИДЕНСТВА С 2020 года

Федеральным законом от 31.07.2020 № 265-ФЗ, была снижена ставка НДФЛ почти в три раза для некоторых работников. Причем снижение произойдет за весь 2020 год задним числом.

Согласно, вышеуказанного Закона, налоговым резидентом РФ может быть признан работник, который фактически находился в РФ от 90 до 182 календарных дней в 2020 году, а не 183 дня и более.

При этом для того, чтобы стать резидентом РФ на новых условиях, работник должен был подать в ИФНС до 30 апреля 2021 года заявление в свободной форме и получить переплату из бюджета.

После вступления в силу закона, бухгалтера считают налог по новым правилам.

Такой порядок определения резидентства в части уплаты НДФЛ сохранен на 2022 год.

Состав заработной платы в Польше

Возможна ли ситуация, при который соискатель договаривается с работодателем об одном уровне зарплаты, но в трудовом договоре тот видит другую сумму, более низкую? Да, такая ситуация вполне возможна. Но что это, обман или ошибка?

Несомненно, можно столкнуться и с обманом (и так может быть совершенно в любой стране), но в большинстве случаев дело вовсе не в этом. Иногда польские работодатели раскладывают зарплату своих сотрудников на несколько отдельных компонентов, и уже их сумма будет составлять ту зарплату, которую вам обещали изначально. В меньших значениях в договоре указывается некая база. Как в привычных нам системах оплаты труда — оклад, который неизменен и уже на него начисляются разнообразные премии и доплаты.

Сложность состоит в том, что далеко не все части заработной платы могут учитываться, например, для определения минимального размера оплаты труда. Некоторые их них должны быть начислены сверх этой суммы, соответственно, заставляя работодателя увеличивать другие выплаты.

Все далее сказанное относится к зарплате брутто, которая состоит из оклада, премий и всевозможных бонусов.

В Польше, как и в других странах, существуют несколько систем оплаты труда: сдельная (вознаграждение устанавливается за объем работ), повременная (вознаграждение устанавливается на период рабочего времени) и комиссионная (оплата производится в зависимости от принесенного компании дохода). Ситуация, когда работодатель использует какую-то одну систему довольно редки. Чаще всего применяются формы оплаты труда, объединяющие в себе сразу несколько систем:

Итак, каких-то четких и законодательно установленных компонентов, из которых должна состоять заработная плата нет. Однако чаще всего ее основными компонентами являются следующие:

• Базовая ставка (оклад, который зависит, например, от количества рабочих дней). Эта часть заработной платы является обязательной.
• Переменная часть — премии, бонусы, которые определяются работодателем или зависят от достигнутых показателей. Например, премия за высокую производительность, высокое качество работы и т.д.
• Комиссионные. Сюда относятся выплаты, которые зависят от уровня прибыли, которую сотрудник принес компании. Этот компонент оплаты труда часто применяется у менеджеров по продажам, продавцов и других сотрудников, которые должны быть замотивированы на высокую эффективность работы.
• Льготы, пособия, надбавки за стаж работы, юбилейные доплаты и прочие — начисляются по усмотрению работодателя и не являются обязательными выплатами.
• Оплата сверхурочных и за работу в ночное время. Сверхурочная работа в Польше — это занятость у своего работодателя во время, не предусмотренное по рабочему графику. Рассчитываться может как в сутки, так и в неделю, месяц или год.

Важно обратить внимание на тот факт, что все параметры оплаты за сверхурочную работу в Польше определены Кодексом праци, т.е. и объемы переработки, и условия их оплаты действуют только при подписании Трудового договора (умовы о праце). Гражданско-правовые типы договоров (умова злецения и умова о дзело) Трудовому кодексу не подчиняются и трудовым законодательством не регулируются. Они подразумевают оплату сверхурочных только в случае, если подобные положения прямо указаны в договоре.

Что касается работы в ночное время (с 22 до 7 часов), то компенсация за нее должна составлять не менее 20% от наименьшей часовой ставки. Она не определяется договоренностями между работником и нанимателем, а устанавливается законом (составляет порядка 3,5 злотых в час).

Все перечисленные компоненты заработной платы могут быть скомбинированы по усмотрению работодателя. Обязательной является лишь базовая ставка.

Сколько может заработать студент в Польше?

Учеба в вузе любой страны сопряжена с определенными расходам, поэтому нет ничего удивительного в том, что многие студенты пытаются подрабатывать.

В Польше нет каких-то законов, обязывающих платить студенту меньше, чем работнику другого возраста. Конечно, уровень квалификации у учащихся, как правило, ниже, чем у их более взрослых коллег. Да и из-за учебного процесса не каждый студент может работать полную смену. Однако на законодательном уровне студент (в том числе и иностранец) ничем не отличается от любого другого работника.

Уровень оплаты труда студентов до пандемии 2020 года в среднем составлял 3-4 тысячи злотых нетто.

Большинство работающих студентов в Польше зарабатывают 2-3 тысячи злотых нетто в месяц. Эта величина не изменилась по сравнению с прошлым годом, а вот региональное неравенство в оплате труда несколько сократилось. На сегодняшний момент больше всего студенты могут заработать в Варшаве, Щецине и Труймясте, а меньше всего в Кракове и Познани.

Минимальная зарплата в Польше в 2022

Минимальный размер оплаты труда — законодательно установленное минимальное денежное вознаграждения за работу (умова о праце UoP или умова злеценя UZ), определяемое в виде ставки или минимального заработка за работу в соответствующий период времени (обычно за 1 месяц). В Польше минимальная заработная плата корректируется правительством ежегодно.

Это согласованная минимальная заработная плата, которую работодатель должен выплачивать работнику, нанятому по трудовому договору. Заработная плата ниже минимальной заработной платы является нарушением прав работника.

В 2022 году в Польше минимальная заработная плата брутто составляет – 3010 злотых. Какая минимальная зарплата в Польше 2022 Нетто? – спросите Вы. Чистыми на руки это получается 2364 злотых. Минимальная зарплата в Польше в час составляет 19,7 злотых брутто.

Для сравнения. На октябрь 2022 г. месячная минимальная зарплата в Украине составляет 6700 грн (862 злотых), что почти в 3 раза меньше, чем в Польше.

На что влияет размер минимальной зарплаты?

От зафиксированного в госбюджете предельного минимума оплаты неквалифицированного труда зависит не только расчет итоговых заработных плат сотрудников на предприятиях. От того, какая минимальная зарплата в Украине в 2020 году, зависят величины следующих показателей и сумм:

• необлагаемой налогами стоимости подарков в неденежной форме – при получении в подарок вещи или услуги на сумму не более 50% текущей минзарплаты не уплачивается налог на доходы;
• минимального размера единого социального взноса, который рассчитывается из величины текущей минимальной заработной платы;
• размеры судебных сборов;
• уставных капиталов акционерных обществ – по украинским законам, минимальный уставной капитал равен 1250 минимальных зарплат.

Зарплаты для украинцев и русских

По данным службы миграции, количество иностранных граждан, трудоустроенных в Чехии легально, превышает полмиллиона человек. Наиболее иммигрантов из Украины, Словении, России, незначительный процент работников из Евросоюза.

Средняя зарплата в Чехии для украинцев и русских варьируется в пределах 500-600 долларов США. Такая низкая оплата труда объясняется тем, что выходцы из Восточной Европы устраиваются на сезонную работу, трудятся уборщиками, упаковщиками продуктов, сиделками, строителями без квалификации, разнорабочими. Но это не значит, что выходцы с других стран не могут претендовать на высокие оклады. Зарплата в Чехии для украинцев 2021 от 1000 долларов США гарантирована, если соискатель подтвердил диплом на территории страны. Больше шансов получить высокооплачиваемое место у выпускников чешских вышей (согласно статистике, в первый год после выпуска работу находят свыше 95% молодых специалистов).

Средняя зарплата в Польше

Средняя заработная плата в Польше рассчитывается Центральным статистическим управлением. ЦСУ регулярно публикует несколько видов данных о средней заработной плате и окладах по различным отраслям экономики.

Средняя зарплата брутто в Польше в 2023 года составила 7444,39 злотих. Напомним, что минимальная установленная з/п составляла 3600 злотых на 2023 год.

Расчет заработной платы брутто и нетто

Каждая ситуация имеет свои индивидуальные нюансы, которые влияют на величину итоговой зарплаты. Приведем простой пример, позволяющий визуально понять, сколько можно получить на руки в месяц при обещанной зарплате, допустим, 3 тысячи злотых. Будем считать, что работа осуществляется по умове о праце, а льгот работник не имеет.

Сумма брутто3000 злотыхПодоходный налог3000*17% -5100/12 = 85Пенсионный фонд3000*9,76%=292,8Страхование от потери работоспособности3000*1,5%=45Сумма для оплаты больничных листов3000*2,45%=73,5Медицинская страховка(3000-(292,8+45+73,5)*9%)=233Сумма нетто2271 злотых

Таким образом, «чистая» зарплата составляет 70-75% от суммы зарплаты брутто.

В данном расчете уменьшаемая сумма взята за месяц, а не в полном объеме. Пример приведен для наглядности и для понимания примерной возможной разницы между суммами брутто и нетто. Точную сумму зарплаты вам рассчитает только бухгалтер предприятия, на котором вы работаете.

Планируемые изменения в расчете подоходного налога в 2022 году

Сразу отметим, что ожидаемые изменения в расчете подоходного налога в 2022 году, относятся к разряду не очень радостных.

Независимые эксперты РАНХиГС провели расчеты и пришли к выводу, что если увеличить налог на доходы физических лиц, то появится возможность сбалансировать бюджет России. Что их побудило делать такие расчеты – догадайтесь сами.

В Министерстве финансов не обошли стороной выводы экспертов и подготовили законопроект. Суть данного законопроекта состоит в постепенном повышении налога на доходы с 2022 года по 2026 год на 1% ежегодно в течение пяти лет:

• 2022 год – 1%;
• 2023 год – 2%;
• 2024 год – 3%;
• 2025 год – 4%.
• 2026 год – 5%.

В итоге к 2026 году НДФЛ по сравнению с 2021 годом повысится на 5%, и удерживать с работников необходимо будет не 13%, а 18%. Дополнительный процент НДФЛ будет направляться на формирование пенсионного капитала.

Также же законопроектом предполагается, что работники будут вправе отказаться от удержания дополнительных денежных средств, предоставив работодателю соответствующее заявление. Пока повышение НДФЛ только в планах, а реализуются они или нет, покажет время.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 01.12.2021

Какая зарплата в Польше считается хорошей?

Хорошей можно считать такую зарплату, когда получается что-то откладывать. Если же вся зарплата уходит на удовлетворение основных биологических потребностей (еда, одежда, коммуналка, проезд, медицина), такую зарплату сложно назвать хорошей.

Хорошая зарплата для Польши это выше минимальной, и начинается она со средней зарплаты 7000 злотых. Конечно же, это условные цифры, так как у каждого человека свой уровень запросов и потребностей.

Что влияет на размер зарплаты в Польше

Специальность . Высокую зарплату получают специальности связанные с IT, финансами, энергетикой, страхованием. Меньше всего зарабатывают люди на простой работе, не требующей специальных знаний и квалификации (фабрики, аграрный сектор, уборка и т.п.)

Крупный город – зарплата выше. Меньше город – зарплата ниже. Самые высокие зарплаты в крупных городах Польши таких, как Варшава, Краков, Гданьск, Вроцлав. Учтите, что и стоимость жизни в крупных городах тоже высокая (аренда жилья, услуги).

Посредник . Обычно посредник (агентство) забирает часть вашей зарплаты. Поэтому старайтесь искать работу напрямую у работодателя.

Польский язык . Знание польского языка позитивно повлияет на размер зарплаты, а в некоторых отраслях без знания польского языка могут вообще не взять на работу. Если вы владеете другими востребованными языками, такими как английский или немецкий, это будет вам на руку. Обычно повышенное требования к владению языками работодатель выдвигает для специалистов работающих головой, а не руками, например офисные работники, а также обслуживающая сфера (официанты, торговые представители, менеджера).

Сверхурочные . В Польше практикуется надбавка к стандартной ставке за работу в праздничные дни, ночные смены, сверхурочные. То есть за рабочую смену в воскресенье работодатель обязан вам начислить выше оплату, чем за отработанную смену в будний день. Сверхурочная работа вознаграждается надбавкой в размере 50% — 100% в дополнение к обычной заработной плате.

Возраст . Молодые люди до 26 лет получают зарплату немного больше, так как со стороны государства имеют налоговые льготы. В 2020 году принято постановление, где сказано, что от налогообложения освобождается заработная плата лиц в возрасте до 26 лет.

Политика в отношении минимумов оплаты труда в разных странах

В Украине минимальная заработная плата является цифрой, которая принимается за единую базовую оплату для всех жителей страны, вне зависимости от сферы их занятости и места проживания. Страны зарубежья демонстрируют другие подходы к этому вопросу.

В США минимальный заработок, который в этой стране рассчитывается в основном почасово, определяется отдельно в каждом из штатов. На федеральном уровне определен минимум оплаты труда в 7,25$ в час, но в ряде административных единиц он существенно выше. Самые высокие показатели в 3-х штатах:

• Калифорния – 10$ в час;
• Массачусетс — 10$ в час;
• округ Колумбия – 10,5$ в час.

В 7 из 27 стран Евросоюза нет определенной зафиксированной величины минимального месячного заработка гражданина. Это страны с высокими социальными стандартами, которые не нуждаются в государственной регуляции уровня заработных плат, к примеру, Швеция, Финляндия, Дания, Австрия, Германия, Италия и Кипр. В этих государствах права работников на определенный уровень оплаты их труда защищают профсоюзы в конкретных сферах деятельности.

Великобритания продемонстрировала принципиально другой подход к оплате труда работников. В этой стране действуют National Minimum Wage – величина минимального почасового заработка, а с апреля 2016 года введен еще и National Living Wage – минимальная оплата в час для работников старше 25 лет. Дополнительно применяется градация оплаты по возрасту сотрудников. На сегодня в Британии установлены такие нижние пороги оплаты труда (за 1 рабочий час):

• 3,30₤ для стажеров на предприятиях (apprentice) в возрасте 16-18 лет;
• 3,87₤ для трудоустроенных граждан младше 18 лет;
• 5,30₤ для трудящихся в возрасте 18-20 лет;
• 6,70₤ для работников в возрасте 21-24 лет;
• 7,20₤ (National Living Wage) для сотрудников старше 25 лет.

Работодатель не имеет права устанавливать оплату ниже National Minimum Wage независимо от вида выполняемых работ и объема трудовой занятости.

Изменение минимального заработка в Украине с 2000 по 2023 годы

В период с 2000 по 2009 годы минимальная заработная плата в Украине устанавливалась на уровне, который не достигал прожиточного минимума. С 2009 г. размер ежемесячного заработка устанавливается с учетом прожиточного минимума – на данный момент минимальная зарплата в Украине покрывает его с некоторым излишком.

Инфографика роста минимальной оплаты труда

Подробные цифры изменения уровня минимального заработка отражены в таблице:

Минимальная зарплата в Украине с 2000 по 2009 годы

ПериодМинимальная заработная платаЕжемесячнаяПриростс 01.04.2000 по 30.06.200090,00 грн с 01.07.2000 по 31.12.2001118,00 грн28 грн +31,1 %с 01.01.2002 по 30.06.2002140,00 грн22 грн +18,8 %с 01.07.2002 по 31.12.2002165,00 грн25 грн +17,9 %с 01.01.2003 по 30.11.2003180,00 грн20 грн +12,1 %с 01.12.2003 по 31.08.2004205,00 грн20 грн +10,8 %с 01.09.2004 по 31.12.2004237,00 грн32 грн +15,6 %с 01.01.2005 по 31.03.2005262,00 грн25 грн +10,5 %с 01.04.2005 по 30.06.2005290,00 грн28 грн +10,7 %с 01.07.2005 по 31.08.2005310,00 грн20 грн +6,9 %с 01.09.2005 по 31.12.2005332,00 грн22 грн +7,1 %с 01.01.2006 по 30.06.2006350,00 грн18 грн +5,4 %с 01.07.2006 по 30.11.2006375,00 грн25 грн +7,1 %с 01.12.2006 по 31.03.2007400,00 грн25 грн +6,7 %с 01.04.2007 по 30.06.2007420,00 грн20 грн +5,0 %с 01.07.2007 по 30.09.2007440,00 грн20 грн +4,8 %с 01.10.2007 по 31.12.2007460,00 грн20 грн +4,5 %с 01.01.2008 по 31.03.2008515,00 грн55 грн +12,0 %с 01.04.2008 по 30.09.2008525,00 грн10 грн +1,9 %с 01.10.2008 по 30.11.2008545,00 грн20 грн +3,8 %с 01.12.2008 по 31.03.2009605,00 грн60 грн +11,0 %с 01.04.2009 по 30.06.2009625,00 грн20 грн +3,3 %с 01.07.2009 по 30.09.2009630,00 грн 5 грн +0,8 %с 01.10.2009 по 31.10.2009650,00 грн20 грн +3,2 %с 01.11.2009 по 31.12.2009744,00 грн94 грн +14,5 %

С 2010 года в Украине на уровне законодательства устанавливается не только помесячная минимальная оплата труда, но и почасовая – в пересчете на количество рабочих часов. Почасовая заработная плата рассчитывается из минимальной месячной нормы заработка в пересчете на стандартную 40-часовую рабочую неделю, хотя фактическая длительность рабочей недели может превышать этот показатель.

Динамика изменения уровня минимальной и почасовой зарплаты в Украине с 2010 по 2020 год показана в таблице ниже:

Минимальная зарплата в Украине с 2010 по 2023 годы

ПериодМинимальная заработная платаЕжемесячнаяПриростПочасоваяПриростс 01.01.2010 по 31.03.2010869,00 грн125 грн +16,8 %5,20 грн с 01.04.2010 по 30.06.2010884,00 грн15 грн +1,7 %5,29 грн0,09 грн +1,7 %с 01.07.2010 по 30.09.2010888,00 грн4 грн +0,5 %5,32 грн0,03 грн +0,6 %с 01.10.2010 по 30.11.2010907,00 грн19 грн +2,1 %5,43 грн0,11 грн +2,1 %с 01.12.2010 по 31.12.2010922,00 грн15 грн +1,7 %5,52 грн0,09 грн +1,7 %с 01.01.2011 по 31.03.2011941,00 грн19 грн +2,1 %5,66 грн0,14 грн +2,5 %с 01.04.2011 по 30.09.2011960,00 грн19 грн +2,0 %5,77 грн0,11 грн +1,9 %с 01.10.2011 по 30.11.2011985,00 грн25 грн +2,6 %5,92 грн0,15 грн +2,6 %с 01.12.2011 по 31.12.20111004,00 грн19 грн +1,9 %6,04 грн0,12 грн +2,0 %с 01.01.2012 по 31.03.20121073,00 грн69 грн +6,9 %6,43 грн0,39 грн +6,5 %с 01.04.2012 по 30.06.20121094,00 грн21 грн +2,0 %6,56 грн0,13 грн +2,0 %с 01.07.2012 по 30.09.20121102,00 грн8 грн +0,7 %6,61 грн0,05 грн +0,8 %с 01.10.2012 по 30.11.20121118,00 грн16 грн +1,5 %6,70 грн0,09 грн +1,4 %с 01.12.2012 по 31.12.20121134,00 грн16 грн +1,4 %6,80 грн0,10 грн +1,5 %с 01.01.2013 по 30.11.20131147,00 грн13 грн +1,1 %6,88 грн0,08 грн +1,2 %с 01.12.2013 по 31.12.20131218,00 грн71 грн +6,2 %7,30 грн0,42 грн +6,1 %с 01.01.2014 по 31.12.20141218,00 грн0 грн +0,0 %7,30 грн0,00 грн +0,0 %с 01.01.2015 по 31.08.20151218,00 грн0 грн +0,0 %7,29 грн-0,01 грн -0,1 %с 01.09.2015 по 31.12.20151378,00 грн160 грн +13,1 %8,29 грн1,00 грн +13,7 %с 01.01.2016 по 30.04.20161378,00 грн0 грн +0,0 %8,29 грн0,00 грн +0,0 %с 01.05.2016 по 30.11.20161450,00 грн72 грн +5,2 %8,69 грн0,40 грн +4,8 %с 01.12.2016 по 31.12.20161600,00 грн150 грн +10,3 %9,59 грн0,90 грн +10,4 %с 01.01.2017 по 31.12.20173200,00 грн1600 грн +100,0 %19,34 грн9,75 грн +101,7 %с 01.01.2018 по 31.12.20183723,00 грн523 грн +16,3 %22,41 грн3,07 грн +15,9 %с 01.01.2019 по 31.12.20194173,00 грн450 грн +12,1 %25,13 грн2,72 грн +10,8 %с 01.01.20204723,00 грн550 грн +13,0 %28,31 грн5,90 грн +17,7 %

Минимальная зарплата в Украине изменяется нерегулярно, а даты и величина ее изменения диктуются напрямую общей экономической и политической ситуацией в стране. Сама же цифра заработной платы напрямую отражает положение экономики и общий уровень жизни населения. Негативный момент состоит в том, что работодатели часто приравнивают оплату труда к минимальному уровню, ниже которого они опустить планку заработка не имеют права.

На сегодня нет четких прогнозов относительно уровня минимального заработка в Украине в следующем году. Многое будет зависеть от состояния экономики, уровня инфляции и непосредственно от руководства страны. В 2020 году прогнозируют инфляцию на уровне 5,5%. При этом, к концу 2019 года инфляция практически достигла показателя в 6%, а в 2018 — 10%.

Минимальная зарплата в Украине в 2020 году составляет 4723,00 грн. Согласно ст. 8 Закона Украины «О Государственном бюджете Украины на 2020 год» именно такой размер минимальной зароботной платы установлен сроком на 1 год с 1 января текущего года.

МРОТ и зарплата — какая связь

Если человек полностью отработал месячную норму рабочего времени, его зарплата не должна быть ниже МРОТ. Это ключевое правило оплаты труда.

Перечислим случаи, когда зарплата может быть меньше минималки:

• работа по совместительству;

• неполный трудовой день;

• отпуск или болезнь, из-за которых человек отработал месяц не целиком

В таких случаях зарплату следует начислять пропорционально отработанному времени.

Пример. Марина работает администратором в салоне красоты на 0,5 ставки. Пропорционально ставке её минимальная зарплата составит 9 621 руб. (19 242 * 0,5) Директор должен платить Марине не меньше этой суммы.

Важно. Сравнивать с МРОТ нужно зарплату без учёта районного коэффициента, северных надбавок, компенсаций за работу в ночное время или сверхурочно. На руки за вычетом НДФЛ человек может получить меньше минималки — это не нарушение.

Увеличение зарплаты до МРОТ и индексация зарплаты — разные вещи. В первом случае работодатели обязаны поднять зарплату тем работникам, у которых она не дотягивают до минималки. А индексация относится ко всему коллективу без исключения. Собрали подробное руководство, как, когда и насколько индексировать зарплаты.

§ Минимальная зарплата в Германии по годам

Минимальный размер зарплаты в Германии постоянно повышается. В следующей далее таблице представлены данные об изменении размера МРОТ начиная с 2015 по 2024 год.

Таблица 1: Изменение МРОТ в Германии по годамДатаЧасовая ставкаМесячная оплата, 160 часов01.01.20158.50 €1360.00 €01.01.20178.84 €1414.40 €01.01.20199.19 €1470.40 €01.01.20209.35 €1496.00 €01.01.20219.50 €1520.00 €01.07.20219.60 €1536.00 €01.01.20229.82 €1571.20 €01.07.202210.45 €1672.00 €01.10.202212.00 €1920.00 €01.01.202412.41 €1985.60 €Сейчас12.41 €1’985.60 €

Будущее повышение минимальной зарплаты

Комиссия по МРОТ также определяет будущее повышение МРОТ в Германии. Далее следует список запланированных будущих повышений общей минимально оплаты труда в Германии:

• С 01.01.2025 будет действовать ставка 12.82 €;

Диаграмма 1. Изменение минимальной зарплаты в Германии по годам

Подоходный налог с минимальной зарплаты в 2022 году

Подоходный налог с минимальной зарплаты исчисляется также, как и с других видов доходов работников. Работник вправе использовать свои налоговые вычеты. Когда у налогоплательщика есть право на несколько видов стандартных налоговых вычетов, то он может использовать только один.

Суммировать несколько стандартных вычетов нельзя, за исключением вычетов на детей.

Из минимальной заработной платы работника удерживается подоходный налог, рассчитанный по ставке (13% или 30%). Работник получает зарплату за вычетом НДФЛ.

Рассчитанный по соответствующей ставке подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается из дохода работника. Сотруднику выплачивается заработная плата за вычетом НДФЛ. Другие удержания (погашение кредита, алименты и прочее) вычитаются из оставшейся после вычета НДФЛ суммы.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

Перечень доходов, которые по законодательству не облагаются налогом (статья 217 Налогового кодекса РФ):

• стипендии;
• все виды социальных доплат и пенсий;
• пособия по беременности и родам;
• пособия по безработице;
• алименты (на основании решений суда);
• материальная помощь до 4000 рублей (в год);
• различные виды компенсаций (командировочные и суточные расходы).

Налогом НДФЛ облагаются в общем порядке выплаты по больничным листам по временной нетрудоспособности (или по уходу за больным).

Максимальная сумма вычетов при расчете подоходного налога с зарплаты может учитываться, когда работник попадает под несколько категорий вычетов.

В случае отпуска (болезни) подоходный налог с зарплаты в 2022 году рассчитывают по средней заработной плате.

Подоходный налог с зарплаты удерживается с работников, которыми были заключены договоры подряда.

18 злотых брутто в нетто

Люди, нанятые по трудовому договору с брутто-зарплатой в размере 18 злотых, получат нетто в размере 15 злотых.

На какие ещё выплаты влияет МРОТ

Больничные. Для расчёта пособия по временной нетрудоспособности берут средний заработок сотрудника за последние два года и учитывают стаж работы. А тем людям, которые два года не работали или получали меньше минималки, пособие рассчитывают из 24 МРОТ. Минимум пособия по болезни в 2024 году составит 632,61 руб. (19 242 * 24 / 730).

Объяснили, как определять средний заработок для расчёта больничных в разных ситуациях. Не забудьте в расчётах подставить новое значение 19 242 рубля.

Декретные. Их рассчитывают по формуле:

средний дневной заработок х количество дней декрета

Некоторые женщины получают минимальное пособие, например, если стаж меньше полугода. Средний дневной заработок (СДЗ) для минимального пособия считают по МРОТ.

С 2024 года СДЗ по МРОТ составит 632,61 руб. (19 242 * 24 / 730). За 140 дней декрета сотрудница должна получить 88 565,4 (632,61 * 140).

Страховые взносы. Новый МРОТ имеет значение для предприятий из реестра МСП. Они платят взносы по ставке 30% с зарплаты в пределах минималки, а сверх неё — по ставке 15%. Раз выросла минималка, значит, и сумма взносов увеличится.

Пример. В 2023 организация из реестра МСП платила 9 936,3 руб. взносов за сотрудника с зарплатой 50 тысяч. В следующем году с этой же зарплаты работодатель заплатит уже 10 386,3 руб. Разница 450 рублей.

С нового года вырастет сумма страховых взносов ИП за себя. Разобрали, сколько нужно платить и как можно освободиться от уплаты взносов.

Отпускные. Отпускные рассчитывают по среднедневному заработку. Но когда средний месячный заработок человека меньше федерального МРОТ, в расчёт берут последний.Как рассчитывать отпускные, мы рассказывали в предыдущем материале.

���� � ������ �����������, � �������� � ����������� ���

�������� ���������������� ��������� �������� � ������ ���� ������ �� ������ �����������, � �������� � ����������� ���. �� ��� �������� ��������� ������������, ������� ������������ �� ���������� ������ � ������ ��� ���� � �� ������� � � ����������� �����. �� �������������� �� ������������ �������� ����������� ����� ���� �������� �� �������������� ��� ������.

���� ���������� ����� ���������� ������ ����������, �����-������������ ������� ������� �������.

���� ��� ����� �� �������, �������������� ������ �������� �������� ������� ������ �����������.

Повышение минимальной зарплаты в Польше в 2024 году

С 1 января 2024 года минимальная зарплата в Польше составляет 4242 злотых , а с 1 июля 2024 года – 4300 злотых брутто (примерно 3300 нетто). То есть, минимальная зарплата в 2024 году будет повышена два раза.

Минимальная почасовая ставка – 27,70 злотых брутто с начала года и 28,10 злотых с 1 июля 2024 года.

§ Вопросы-ответы о минимальной заработной плате в Германии

Отличается ли МРОТ по землям Германии?

Нет. Общий размер минимальной оплаты труда в Германии (12.41 евро брутто за 1 час работы) является действующим по всей территории страны во всех землях.

Действует ли МРОТ при работе на базисе, миниджоб (нем. Minijob)?

Да. Работающие на минимальную ставку, Мини-джоб, также имеют право на получение зарплаты не ниже МРОТ.

Куда обратиться, если работодатель платит меньше размера минимальной зарплаты?

Могут быть разные ситуации, в которых работодатель может обманывать работника и выплачивать зарплату меньше МРОТ, например, уменьшая количество отработанных часов или оплачивая меньшую сумму. Чтобы знать, как поступить в конкретной ситуации, можно обратиться в Министерство труда по горячей линии МРОТ или получить консультацию у адвоката. Дополнительную информацию смотрите по ссылкам: нелегальная работа в Германии, работа по-чёрному в Германии

Распространяется ли МРОТ на иностранцев, работающих в Германии?

Да. Условия труда работников, приехавших работать в Германию из-за границы, нанятых в Германии или в другой стране, регулирует Закон о командировании сотрудников (AEntG). Для иностранцев, работающих в Германии, действуют те же ставки МРОТ, что и для граждан страны, независимо от того, наняты они немецким или иностранным работодателем.

Распространяется ли МРОТ на сверхурочную работу?

Да.

Если отраслевая ставка МРОТ выше общей ставки МРОТ, какая из них применяется?

Применяется отраслевая ставка минимальной оплаты труда, т.е. более высокая.

RU-GELD.DE Team

Последнее обновление: 01.01.2025

Минимальная зарплата в Германии