Бланк заявления на патент для ип на 2020 год скачать

Заявить о своем желании перейти на патентную систему вправе уже действующий индивидуальный предприниматель либо только начинающий предпринимательскую деятельность. Начинающий ИП подает заявление на ПСН при регистрации.

В федеральном законодательстве отсутствовали изменения, и инструкция по заполнению заявления на патент для ИП на 2024 год не изменялась. В Приказе ФНС № КЧ-7-3/891@ от 04.12.2020 закреплены:

• форма заявления на получение патента;
• формат предоставления заявки в электронном виде;
• порядок заполнения обращения.

Приказ ФНС № КЧ-7-3/882@ от 04.12.2020 определяет форму:

• уведомления об отказе в выдаче патента (КНД 1122020);
• сообщения о несоответствии требованиям для применения ПСН (КНД 1122025);
• заявления о прекращении предпринимательской деятельности по ПСН (КНД 1150026).

Как заполнить заявление для перехода на ПСН

Бланк состоит из 5 листов, но не всегда предпринимателям приходится заполнять их все. Приведем пример — инструкцию, как правильно заполнить заявление на патент для ИП на 2024 год для розничной торговли через объекты стационарных торговых сетей.

Шаг 1

Заполните титульный лист и укажите:

• ИНН индивидуального предпринимателя;
• его Ф.И.О.;
• ОГРНИП;
• срок действия патента;
• телефон для связи.

Укажите количество заполненных листов и приложений к ним, поставьте дату заполнения и подпишите документ.

Шаг 2

Вначале указываются виды деятельности. Их официальные наименования и коды необходимо узнавать в законах субъектов РФ. В соответствующих полях указываются коды, обозначающие наличие работников: 1 — если работники будут, 2 — если ИП работает без них. Поле средней численности тоже надо заполнить. Если указали код 2, ставится 0. Ставка налога проставляется только при применении пониженной ставки.

Шаг 3

Заполняем лист А и вносим сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности. Указываем:

• код субъекта РФ (приложение № 2 к Приказу № КЧ-7-3/891@);
• код налогового органа (только если он отличается от места учета, и ИП ведет бизнес за пределами субъекта РФ);
• адрес (по государственному регистру ФИАС).

Шаг 4

На странице Б заполняются данные на транспортные средства, используемые для предпринимательства, виды которого указаны отдельно в пп. 10, 11, 32 и 33 п. 2 ст. 346.43 НК РФ (грузоперевозки и т. д.).

Шаг 5

Лист В предназначен для указания информации об объектах, которые используют для предпринимательской деятельности из пп. 19, 45-48, 65 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Указываем:

• код субъекта РФ;
• код ИФНС, если инспекция отличается от места постановки на учет;
• вид объекта;
• признак объекта, если региональные власти определяют доходность по площади объекта;
• площадь и адрес объекта.

Для разносной и развозной торговли адрес не заполняется.

Какие сведения нужны для заполнения заявления на патент

Перед тем, как заполнить заявление на получение патента, соберите нужную информацию:

• ИНН – идентификационный номер налогоплательщика;
• ОГРНИП – основной государственный номер зарегистрированного предпринимателя;
• код налоговой инспекции (ИФНС) по месту деятельности;
• период, на который ИП хочет получить патент (дата начала и окончания действия).
• идентификационный код вида предпринимательской деятельности.

Где взять эти данные? Код ИНН указан в свидетельстве о постановке физлица на налоговый учет. Кроме того, можно воспользоваться сервисом ФНС, который так и называется: «Узнать ИНН». Для этого нужны паспортные данные человека.

Номер ОГРНИП есть в листе записи ЕГРИП или свидетельстве о регистрации индивидуального предпринимателя. Он не указывается, если заявление на патент подается одновременно с документами на регистрацию ИП.

Что касается кода ИФНС, то это должна быть именно та инспекция, на территории которой вы планируете вести деятельность по патенту. Если вы не знаете код, его можно найти с помощью сервиса налоговой службы.

Теперь о периоде действия патента. Раньше его выдавали на полное количество месяцев, а сейчас можно заявить любой срок, но не менее месяца и в пределах календарного года.

Пожалуй, трудности могут возникнуть только при выборе идентификационного кода вида предпринимательской деятельности. Дело в том, что патент выдается на виды деятельности, указанные в региональных законах по ПСН.

Все нужные коды по всем субъектам РФ собрали в один объемный документ, который называется Классификатор видов предпринимательской деятельности для патентной деятельности (КВПДП). Классификатор утвержден приказом ФНС России от 15.01.2013 N ММВ-7-3/9@ и постоянно обновляется.

По ссылке вы можете скачать актуальный Классификатор и составить нужный идентификационный код. Для этого надо последовательно выбрать цифры из трех первых колонок. Например, код на парикмахерские услуги в Твери – 036901.

Как заполнить вторую страницу заявления

На второй странице следует указать полное название осуществляемой предпринимателем деятельности и ее идентификационный код. Последний состоит из 6 цифр и 3 частей. Первые 2 цифры – это код вида деятельности, следующие – код субъекта РФ, последние – обозначение типа деятельности по Классификатору.

Чтобы узнать их, необходимо скачать бесплатный Классификатор. Скачивание займет некоторое время, зато с помощью этой программы можно воссоздать код, зная номера страны и вида деятельности. Последний можно посмотреть в статье 346.43 НК.

Рассмотрим на примере: номер ремонта мебели – 07, а код Москвы – 77, если ввести их в классификатор, можно найти полный код – 077701.

Ниже на второй странице нужно указать наличие и численность штата сотрудников, а также ставку по налогу, которая составляет 6% .

Пошаговая инструкция по заполнению заявления на патент для ИП на 2024 год

Страницы титульного листа заполняют все ИП, независимо от сферы бизнеса. Сведения на остальных страницах вносят в зависимости от направления деятельности.

Вот пошаговый алгоритм, как правильно заполнить заявление на патент для ИП на 2024 год для розничной торговли, используя форму 26.5-1.

Шаг 1. Сначала заполняем первую страницу титульного листа. Сверху укажите ИНН заявителя, затем Ф.И.О. предпринимателя полностью. В следующей строке — номер ОГРНИП, затем период, на который выдан патент, и количество страниц в документе. В последнем отдельном блоке повторите Ф. И. О., укажите номер телефона, дату составления и поставьте подпись.

Шаг 2. Вторая страница титульного листа содержит сведения о видах деятельности, которые ИП планирует осуществлять на ПСН. Отметьте идентификационный код предпринимательской деятельности (уточните его в региональных законодательных актах). Ниже укажите, как ИП ведет бизнес: с работниками (код 1) или без (код 2), а также их среднюю численность. Если налоговая ставка стандартная, то ее не отмечают. Если она понижена, то указывают со ссылкой на норму закона субъекта РФ.

Шаг 3. Из следующих нескольких листов необходимо выбрать только один:

• лист Б предназначен для ведения бизнеса по перевозке грузов и пассажиров;
• лист В — для торговли в розницу, общественного питания и аренды;
• лист А — для остальных видов деятельности ИП.

В нашей ситуации ИП занимается розничной торговлей. Заполняем лист В, в который вносят сведения об объектах для предпринимательской деятельности из пп. 19, 45–48, 65 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Отмечаем коды субъекта РФ, вида объекта, площадь и адрес помещения.

В лист Б вносят сведения о транспорте (для ИП, занимающихся видами деятельности, указанными в пп. 10, 11, 32 и 33 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). В нашем примере заполнения заявления на патент для ИП на 2024 год это грузоперевозки.

Для остальных предназначен лист А, в который вносят сведения о месте ведения бизнеса. Например, это актуально для парикмахерских услуг. Указываем коды субъекта РФ, налогового органа (если ИП ведет бизнес за пределами своего региона), адрес (по госреестру ФИАС).

Как заполнять бланк и где его скачать

Заявление на патент для ИП в 2024 году по форме № 26.5-1 от 9 февраля состоит из пяти страниц, которые помечены специальным штрих-кодом и предназначены для различного рода сведений.

Скачать бланк заявления на получение патента для ИП на 2024 год в Excel можно здесь либо на сайте ФНС. Если подавать заявление в онлайн режиме, скачивать бланк не нужно.Скачать образец заполнения заявления на патент для ИП в 2024 году

Чтобы подать заявление на патент по нулевой ставке, необходимо заполнить особый бланк. Также по форме 26.5-1, но с другим штрих-кодом – 0920 5017.

Первые 2 страницы заполняются в обязательном порядке. А из остальных трех нужно выбрать одну в зависимости от планируемого вида бизнеса.

Номер страницыШтрих-код страницыСведенияКто должен заполнять10920 6014О заявителе и предполагаемом сроке действия патентаВсе заявители20920 6021Наименование вида деятельностиВсе заявители30920 6038О месте расположения бизнесаВсе, кому не подошли 4 и 5 страница40920 6045Об используемых транспортных средствахИП, бизнес которых связан с перевозкой груза или пассажиров50920 6052О задействованных объектахИП, бизнес которых ориентирован на розничную торговлю, предоставление услуг общественного питания или сдачу объектов в арендуВсе записи в заявлении следует делать печатными заглавными буквами, черной пастой либо гелиевой ручкой. Вносить сведения в режиме онлайн нужно также заглавными буквами.

Заявление на патент для индивидуального предпринимателя

В январе 2021 г. вступил в силу бланк заявления по форме 26.5-1. Ее утвердили в приложении № 1 к приказу ФНС № КЧ-7-3/891, а в приложении № 2 — цифровой вариант его подачи. Необходимость обновления бланка возникла из-за увеличения количества видов работы на патенте (ФЗ № 373 от 23.11.2020). Форма на 2024 год не изменилась. Бланк состоит из пяти страниц:

1. Титульный лист, страница 1 — регистрационные реквизиты, Ф. И. О., дата начала и завершения патента, контактный телефон.
2. Титульный лист, страница 2 — название вида деятельности и идентификационный код.
3. Лист А — информация о месте ведения предпринимательской деятельности (требуется не для всех видов деятельности).
4. Лист Б — информация о транспортных средствах (для перевозок пассажиров и грузов).
5. Лист В — данные об используемых в бизнесе объектах (для розничной торговли, сдачи в аренду недвижимости, общепита, работы автомобильных стоянок).

Порядок действий в случае отказа в переходе на ПСН

Причинами отказа являются либо ошибки при заполнении формы, либо наличие недоимки по налогу. Чтобы исправить ситуацию, проверьте заполнение формы, посмотрите, не числится ли долг, если есть — уплатите. Затем подавайте запрос вновь. Если ни ошибок, ни долгов нет, а в переходе на ПСН вам отказано, вы вправе обжаловать отказ в суде.

Как ИФНС признает взносы в 2023 году

Статья по теме:ЕНП в 2023 году: измененияС 1 января 2023 года станет обязательным применение единого налогового платежа (ЕНП). Накануне перехода стали опубликованы поправки в НК РФ, уточняющие правила перечисления ЕНП.Подробнее

С 2023 года заработала система Единых налоговых платежей (ЕНП) — теперь все суммы по налогам, взносам, пеням и штрафам зачисляются на Единый налоговый счет (ЕНС). Поступившие суммы образуют положительное сальдо по этому счету и дальше распределяются налоговиками без участия плательщиков. При этом инспекция вправе забрать деньги на исполнение первоочередных налоговых обязательств.

Еще одно нововведение года: слияние ПФР и ФСС в одно ведомство — Социальный фонд России (СФР). Теперь не нужно делить страховых взносы между фондами, они начисляются общей суммой и уходят в СФР. Только взносы на травматизм по прежнему платятся отдельно.

Согласно ст. 430 НК РФ на 2023 год величина страховых взносов для ИП «за себя» установлена на уровне 45 842 руб., разделения на ОПС и ОМС больше нет. Если доход станет больше 300 000 руб., то придется доплатить еще 1% от суммы, превышающей указанный лимит. Однако в 2023 году доплата не должна превысить 257 061 руб.

Статья по теме:ПСН: страховые взносы 2024Уменьшение патента на страховые взносы в 2024 году возможно сделать на основании уведомления. Но поскольку все налоги и взносы в 2024 году платятся в составе единого налогового платежа, у многих налогоплательщиков возникает ряд вопросов, как правильно снизить налоговое бремя. Рассмотрим ответ на этот вопрос более детально.Подробнее

Изменения в бюджетной системе не запрещают предпринимателям уменьшать стоимость патента на уплаченные взносы, но появились нюансы. Плательщик обязан обеспечить наличие на едином счете необходимой суммы по страховым взносам — к наступлению сроков списания:

• 31 декабря — фиксированные взносы;
• 1 июля — дополнительные взносы (1%).

Статья по теме:Патент для ИП на 2024 годПатентная система (ПСН) по-прежнему будет доступна только для ИП. Перейти на ПСН и вернуться на иной режим ИП сможет добровольно. В статье затронем грядущие изменения по патенту для ИП на 2024 год.Подробнее

Когда наступят эти даты, деньги автоматически (без участия плательщика) спишутся в счет взносов. Поэтому сальдо ЕНС к этому времени должно быть положительным, а средств — достаточно. Инспекция знает, какие суммы нужно списывать. Ведь фиксированная часть для всех одинакова, а дополнительную они вычислят самостоятельно, основываясь на потенциальном доходе выбранного патента.

На заметку! Уведомление по ЕНП по фиксированным взносам для ИП не подается, потому что их величина для всех одинакова и заранее известна налоговикам. Однако при уплате взносов за работников такое уведомление необходимо.

В какой срок ИП без работников должен подать уведомление об уменьшении патента на сумму страховых взносов и можно ли в течение года подать два уведомления? Ответна этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получитепробный демодоступи бесплатно переходите в материал.

Но как быть предпринимателю, который купил патент на меньший срок и не попадает в установленную дату? Например, если патент действует только в первом квартале. В таких случаях придется объяснять налоговикам, что в общей массе средств есть суммы, которые нужно признать страховыми взносами. Но поскольку автоматическое списание произойдет в декабре и июле, то деньги нужно зарезервировать и не использовать на другие обязательства.

На основании ст. 78 НК РФ это реально. Правда, придется подать специальное заявление на зачет патента страховыми взносами, в 2023 году оно утверждено Приказом ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@. Отправка документа возможна только в электронной виде с УКЭП через ТКС или личный кабинет ФНС. Заявленную сумму инспекторы зачтут в счет предстоящей уплаты по страховым взносам. Таким способом могут воспользоваться и те, кто просто не хочет ждать окончания года.

Еще есть лица, которые в 2023 году работают по старым правилам. Дело в том, что по системе ЕНП этот год объявлен переходным периодом. То есть плательщику можно перечислять налоги и взносы по привычным платежным поручениям на КБК конкретного налога и взноса. При таком способе работы налогоплательщики (статус 02) могут обойтись без зачета (Письмо ФНС от 31.01.2023 № СД-4-3/1023@). В платежках указываются сведения для идентификации поступившей суммы, поэтому заявление о зачете попросту не имеет смысла.

Статья по теме:Новые КБК на 2024 год: таблицаС 2024 г. действуют КБК, утвержденные Приказом Минфина № 80н от 01.06.2023. Их будут применять тоже, несмотря на то что все перейдут на ЕНП и будут указывать КБК ЕНП при заполнении платежки на уплату налогов, взносов, пени, штрафов. Соответствующие коды налогов, взносов понадобятся для отчетности, заявлений для зачета, уведомлений об исчисленных суммах. Новые КБК на 2024 год: таблица, что и когда нужно указывать – основные вопросы статьи.Подробнее

Заявление об уменьшении патента: как заполнить уведомление

Когда налоговая признает страховые взносы, плательщик может приступать к вычету — подавать специальное заявление (уведомление) на уменьшение патента, утв. Приказом ФНС от 26.03.2021 № ЕД-7-3/218@.

Посмотрим, как заполнить заявление на уменьшение патента на примере предпринимателя Иванова И. И. Мужчина приобрел патент на год за 137 000 руб. При этом является работодателем и ежемесячно оплачивает взносы за персонал. За период действия патента он заплатил взносов на сумму 164 421 руб., из которых 45 842 руб. — за себя, 118 579 руб. — за работников. Отразим эти суммы в уведомлении.

На титульном листе заявления на уменьшение стоимости патента указываются общие сведения о предпринимателе (ИНН и ФИО), код налоговой инспекции и год действия патента.

В листе А заявления на уменьшение суммы патента показывают информацию о патенте, стоимость которого нужно уменьшить. Если патентов несколько, то потребуется и соответствующее количество листов А.

В полях 010, 020, 025, 040 пропишем номер, дату начала и окончания действия, стоимость патента. В поле 030 покажем, является ли ИП работодателем. Если да, то ставят код 1, если нет — код 2. У Иванова есть работники, поэтому указываем код 1.

В поле 050 поставим сумму уплаченных взносов, которой можно уменьшить патентный налог. В нашем случае — 50% от стоимости патента, из-за ограничения по сотрудникам. В поле 060 указываются взносы, которые были вычтены ранее. Мы ставим прочерк, т.к. Иванов никогда не пользовался вычетом.

В листе Б заявления на уменьшение налога по патенту показывают, сколько сделано страховых платежей. Так, в поле 110 внесем сумму, которую Иванов заплатил за работников и за себя: 118 579 + 45 842 = 164 421 руб.

В поле 120 отразим сумму, которую можем вычесть из налога по патенту. Она переносится из листа А (поле 050). Когда патентов несколько, показывают общую сумму всех полей 050.

В поле 130 вносится сумма, которую ранее уже вычитали из стоимости патента — по другим уведомлениям. Мы его пропускаем, потому что Иванов применяет вычет впервые. В поле 140 отражается сумма, оставшаяся после применения вычета: 164 421 – 68 500 = 95 921 руб. С учетом ограничений Иванов заплатит только половину налога.

НК РФ не установил, когда подавать заявление на уменьшение патента. Но рекомендуется отравлять его за 20 дней до крайнего платежа по патенту. Подать документ можно электронно с УКЭП, но не запрещается и лично (почтой).