Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку пошаговая инструкция 2020

Налог к возврату рассчитывают из суммы НДФЛ, которую человек заплатил из своего дохода. Соответственно, претендовать на вычет могут только те, кто получает официальный доход в России или за ее пределами.

Если по данным ФНС у гражданина нет официального дохода со ставкой 13 или 15%, то и возвращать вычет будет не из чего. Чтобы оформить возврат, нужно сначала заплатить в государственную казну, и только после этого претендовать на вычет.

Поэтому, к примеру, неработающие пенсионеры не могут оформить вычет — они не платят налоги с пенсии. Но если пенсионер работает, он может получить возврат НДФЛ со своего официального заработка.

Помимо официальных доходов, для возврата налога за покупку недвижимости необходимо соблюдение несколько условий:

1. Наличие налогового резидентства у покупателя. Резидентом в РФ признают тех, кто проживает в России не менее 183 дней в течение года.
2. Недвижимость находится в России и у покупателя есть правоустанавливающие документы. Для новостройки можно получить вычет только после регистрации собственности в ЕГРН и получения передаточного акта. Для вторички подходит выписка из ЕГРН.
3. Наличие документов, которые подтвердят оплату недвижимости. Сумма вычета зависит от расходов, которые фактически понес покупатель. Если в покупку был вложен, к примеру, материнский капитал, налогооблагаемая база будет уменьшена на его размер.
4. Право на вычет ранее не было использовано. Напомним, что каждый человек может получить имущественный вычет на квартиру один раз в жизни в пределах 260 000 рублей.
5. Продавец не приходится покупателю близким родственником. Родство сторон ФНС проверяет по реестру загса.

Из этих пунктов вытекают обстоятельства, при которых вычет не может быть предоставлен:

• официальный доход, с которого покупатель платит налог, отсутствует;
• недвижимость куплена полностью за счет государства, муниципалитета или работодателя;
• договор купли-продажи оформлен между близкими родственниками;
• нет правоустанавливающих документов на недвижимость;
• объект недвижимости получен в наследство или дар;
• налоговая декларация уже подана в этом налоговом периоде или покупатель уже получает вычет у работодателя.

Добавим: не на все объекты недвижимости можно получить имущественный вычет. Например, если в документации указана «квартира», при её покупке возможно вернуть НДФЛ, а если «апартаменты» — нельзя.

Как получить налоговый вычет за квартиру через личный кабинет налогоплательщика в 2024 году

Подать налоговую декларацию онлайн можно и через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для авторизации на сайте потребуется учетная запись с портала Госуслуг. Процедура следующая:

1. В личном кабинете нужно выбрать раздел « Жизненные ситуации ».
2. Далее в меню необходимо нажать на « Подача заявления на налоговые вычеты ».
3. Затем указывается тип налогового вычета — при покупке недвижимости.
4. После этого нужно будет указать отчетный период, за который подается декларация.
5. Далее указывается стоимость объекта недвижимости и сумма уплаченных процентов по кредитам.
6. После этого программа сама рассчитает сумму к возврату и предложит заявителю распорядиться выплатой — для перечисления денег потребуется указать реквизиты банковской карты налогоплательщика.
7. Затем нужно загрузить на сайт копии необходимых документов и отправить декларацию.

Перед отправкой документов обратите внимание на ограничение по объему. Обычные фото договоров и чеков на телефон могут занимать слишком много места.

Сколько можно вернуть с покупки квартиры

Законодатель назначил предельный размер налогового вычета, применяемого к стоимости жилья, — 2 миллиона рублей.

Чтобы полностью использовать льготу при покупке квартиры за один отчетный период, налогооблагаемый доход заявителя должен составлять не менее этой суммы, т. е. 166 666 руб. 67 коп. в месяц.

Если доход до этой цифры не дотягивает, отчаиваться не надо — возврат налога допустимо заявить и в следующих налоговых периодах.

Кстати, затягивать с возвратом налога при покупке жилья, надеясь на увеличение размера вычета, — неэффективная стратегия. Дело в том, что согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, предельный размер вычета всегда равен лимиту, установленному на момент возникновения у налогоплательщика права на возврат налога. То есть на дату государственной регистрации права собственности на приобретенную квартиру.

Перейдем к жизненным ситуациям.

Пример 1

В 2020 году приобретена и оформлена в собственность квартира стоимостью 5 млн руб. Счастливый владелец квадратных метров в 2021 году заявил имущественный налоговый вычет. Его налогооблагаемый доход за 2020 год составил 1 200 000 руб., удержан подоходный налог в сумме 156 000 рублей. В этой сумме ФНС и произвела возврат налога. Неизрасходованный остаток вычета:

2 000 000 – 1 200 000 = 800 000 руб.

В следующем, 2022, году возврат налога произведен в размере 104 000: 800 000 × 13%. Таким образом, льгота предоставлена полностью, на банковскую карту собственника квартиры ФНС вернула 260 000 (2 000 000 × 13%). Пусть и за два года.

Еще одна возможность полностью реализовать право на вычет от стоимости покупки квартиры — использовать его на несколько приобретаемых объектов.

Пример 2

Некто приобрел долю в квартире. Стоимость доли — 1,5 млн руб. В этой сумме подтвержден имущественный вычет, возврат НДФЛ составил 195 000.

Затем последовало приобретение еще одной доли стоимостью 2,5 млн. И вновь заявлен вычет. Его остаток равен 500 000 руб., вот от этой суммы и рассчитала налоговая инспекция возврат налога:

500 000 × 13% = 65 000.

Между этими событиями могло пройти 2 дня или год, или 5 лет — неважно. Учитывается лишь факт использования льготы. Как только вычет достигает предельного размера, его предоставление при покупке жилой недвижимости прекращается.

К сумме уплаченных процентов по ипотечным кредитам, выданным на покупку квартиры, применяется вычет в размере 3 миллионов рублей.

Вычет допустимо «размазать» на несколько отчетных периодов, а вот на несколько объектов (в отличие от вычета по пп. 3 п. 1 ст. 220) нельзя.

Вам может пригодиться: онлайн-калькулятор НДФЛ

Какую сумму уплаченного налога можно вернуть

Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тысяч рублей : 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.) — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб.) — за проценты по ипотеке.

Вернуть больше установленного лимита не получится. Если квартира стоит дороже 2 млн рублей, максимальная сумма к возврату все равно составит 260 тыс. рублей. То же самое и с ипотекой. Неиспользованный остаток можно переносить на другие объекты только за покупку — с процентами по ипотеке так сделать нельзя, деньги возвращают только за один объект.

Подать заявление на вычет можно не раньше того года, в котором на него появилось право .

Например, гражданин купил квартиру в строящемся доме в 2021 году, а право собственности он оформил только в 2022. Значит, право на вычет появилось в 2022 году. Если собственник подаст декларацию в 2024 году, ему вернут НДФЛ, уплаченный только за 2023 и 2022 годы, а за 2021 — нет, потому что тогда у него еще не было права на вычет, хотя расходы уже были.

Если недвижимость куплена с использованием материнского капитала или жилищной субсидии, то получить возврат налога можно только с той суммы, которая была уплачена за счет собственных или ипотечных средств .

Например, молодая семья получила жилищный сертификат на сумму 600 тысяч рублей и купила квартиру в новостройке за 2 млн рублей. Получить налоговый вычет супруги могут только с 1,4 млн рублей, то есть они могут вернуть 182 тысячи рублей.

Возврат подоходного налога за квартиру через работодателя

Получить имущественный вычет можно и через своего работодателя . При этом документы можно отправить сразу, не дожидаясь следующего года. Заполнять декларацию не нужно, достаточно получить специальный документ — налоговое уведомление , и предоставить его работодателю.

Получить уведомление просто: можно лично обратиться в отделение ФНС или отправить запрос в электронном виде (форма обращения есть в личном кабинете налогоплательщика на сайте налог.ру). Через 30 дней налоговая выдаст уведомление, его нужно будет предоставить в бухгалтерию на работе — и все, работодатель уменьшит налогооблагаемый доход за год на сумму вычета и не будет удерживать НДФЛ. Сотрудник будет получать налоговый вычет по частям вместе с зарплатой.

Уведомление о праве на вычет действует только до конца года, затем нужно получать новое. Если в течение года гражданин сменит место работы, то уведомление тоже нужно будет оформить заново.