Уступка прав требования по договору займа у заемщика в бухгалтерии

Она зависит от формы договора займа, права требования по которому цедент передает цессионарию.

Если договор займа имел обычную, простую письменную форму, в таком же виде заключают договор цессии. Если договор займа удостоверяли у нотариуса, с договором цессии надо поступить также (п. 1 ст. 389 ГК РФ).

Кейс – как компании оформили в отношении одного долга 2 договора цессии в разной форме

Два ООО оформили договор займа от 06.03.2019 на 15 миллионов рублей под 24 % годовых и удостоверили его у нотариуса.

Через 2 месяца займодавец решил уступить права требования к заемщику другой организации. Он оформил договор уступки права требования от 17.05.2019 и уведомил об этом заемщика. Тот платил цессионарию проценты за пользование займом в период с апреля 2019 года по январь 2020 года.

Позже займодавец (цедент) и цессионарий решили привести правоотношения в соответствие с требованиями закона. Для этого они 02.06.2020 заключили еще один договор уступки права требования – теперь в нотариальной форме. В нем был пункт, по которому этот договор распространяет свое действие на правоотношения сторон с 17.05.2019.

А потом цессионарий подал иск к заемщику. В нем он требовал основной долг и проценты по нему на общую сумму почти 22 миллиона рублей. Заемщик возражал, ссылаясь на наличие нескольких договоров уступки прав.

Суд решил, что требования цессионария законные. Второй договор цессии заверен у нотариуса и является действительной сделкой. С учетом его содержания, права займодавца требовать деньги с заемщика перешли цессионарию в полном объеме (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 06.12.2021 N 09АП-73501/2021, 09АП-73502/2021 по делу N А40-8928/2021).

Когда и как уведомить заемщика об уступке?

ГК РФ не содержит четких указаний на этот счет. Так что будем ориентироваться на разъяснения, которые приведены в п. п. 19, 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 54.

Момент направления уведомления

Сообщать заемщику о заключенном договоре цессии лучше после того, как право требовать с него деньги перейдет к цессионарию.

Это может произойти в момент оформления договора, или после наступления конкретного срока, или после наступления определенного условия – все зависит от содержания договора. При таком подходе заемщику понятно, с какой даты он может выплачивать деньги цессионарию.

Уведомить заемщика о переходе права можно и сразу после заключения договора цессии. Даже если по его условиям права требования к заемщику возникают у цессионария позже, чем подписан договор. Если выбираете этот вариант, убедитесь, что заемщик может без проблем определить момент перехода права. Проверьте, очевидно ли вы указали это в уведомлении.

Кейсы – примеры направления уведомлений в разные моменты

Уведомление о состоявшейся уступке права требования направили должнику в день заключения договора цессии (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 14.12.2021 N Ф05-27478/2021 по делу N А40-80535/2020).

Договор об уступке права требования оформлен 30.08.2019. Согласно ему, право требования к заемщику переходит от цедента к цессионарию с момента, когда последний оплатит договор. Цессионарий заплатил деньги 14.02.2020, а цедент направил заемщику уведомление о состоявшейся уступке права требования через несколько дней – 17.02.2020 (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 16.08.2021 N 09АП-43953/2021 по делу N А40-46063/2021).

Организации передавали право требовать деньги с заемщика по двум договорам цессии. Первый договор 17.06.2019 заключили займодавец и ООО. Второй 18.06.2019 оформили ООО и новый цессионарий. О каждом переходе права требования цеденты уведомляли заемщика в день совершения сделки (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 07.04.2021 N 09АП-13750/2021 по делу N А40-244746/2020).

Способы направления уведомления

Возможно, способ, которым нужно направить сообщение заемщику, прописан в договоре займа. Тогда следуйте положениям договора.

Если в нем нет специальных условий, можно отправить уведомление почтой на адрес заемщика, который указан в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Есть еще вариант – воспользоваться курьерской службой.

Во всех случаях позаботьтесь, чтобы у вас остались доказательства того, что заемщик получил уведомление. Ими могут быть расписки, почтовые квитанции, уведомление о вручении письма, опись вложения в письмо и т.п.

И еще важный момент – когда считать заемщика уведомленным о переходе права? Когда уведомление об этом ему доставлено или считается доставленным (например, когда письмо поступило заемщику, но он не получил его в течение срока хранения). Эти правила прописаны в ст. 165.1 ГК РФ.

Что такое уступка права требования по договору займа?

Сторонами договора займа являются займодавец – тот, кто дал деньги на конкретный срок, и заемщик – тот, кто взял их на время (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Займодавец имеет право требовать от заемщика вернуть одолженную сумму и обычно – еще и проценты на нее (ст. 809 ГК РФ). Также займодавец может рассчитывать на неустойку, если вовремя не получит обратно свои деньги (п. 1 ст. 811 ГК РФ).

Статья по теме:Что надо знать о неустойке по договору займа

Право требовать все это с заемщика займодавец может передать, или, как написано в законе, уступить другому лицу: компании или индивидуальному предпринимателю (далее – ИП). Делается это путем оформления договора. Его называют договором уступки прав или договором цессии (далее – договор цессии).

��� ������ �������� �� �������� ������

��������� �������� ������ �� ����� ����:

• ��������� �������������;

• ��������� �������������, �������������� ���������;

• ���������� � ���������� �����, ������������ �������� ��� �����;

• �����, �� ���������� �� ����������� �� ������� �������� �����.

Надо ли сообщать заемщику об уступке?

Да, согласно положениям ГК РФ это предполагается. Заемщику направляют письменное уведомление о переходе права. Сделать это может сам займодавец, то есть цедент, или цессионарий (п. 1 ст. 385 ГК РФ).

Первый вариант предпочтительнее. Когда об уступке требования сообщает цессионарий, с возвратом долга ему может возникнуть заминка. По закону заемщик имеет право не отдавать деньги, пока цессионарий не докажет, что на самом деле получил все права по договору займа.

Арбитражная практика говорит о том, что чаще всего уведомление об уступке заемщик получает от цедента (например, Постановление Арбитражного суда Московского округа от 08.06.2021 N Ф05-12127/2021 по делу N А40-188878/2020), а не от цессионария (смотрите Постановление Арбитражного суда Московского округа от 13.05.2021 N Ф05-10243/2021 по делу N А40-166786/2020).

Когда нет необходимости уведомлять заемщика

Когда договор цессии был трехсторонним, то есть в нем участвовали цедент, цессионарий и заемщик. В таких договорах обычно пишут, что заемщик в курсе передачи прав от цедента к цессионарию (например, Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 13.12.2021 N 09АП-69978/2021-ГК, 09АП-70308/2021-ГК по делу N А40-131170/2021).

Также приведем интересные разъяснения из арбитражной практики.

Цессионарий может не направлять заемщику уведомление об уступке требования, а сразу обратиться в суд с иском. Закон это не запрещает. В нем есть только одно обязательное требование к уведомлению об уступке – это его письменная форма (п. 3 ст. 382 ГК РФ). Так что уведомлением может быть любой документ, который направляют в адрес заемщика и который содержит сведения об уступке требования, в том числе иск (смотрите Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 07.04.2021 N 09АП-13750/2021 по делу N А40-244746/2020).

Что будет, если не информировать заемщика об уступке

Если не уведомить заемщика о договоре цессии письменно, есть определенные риски. В таком случае он имеет право вернуть долг и другие суммы займодавцу. Это считается законным. Ведь заемщик не знал о переходе прав и отдал деньги обратно тому, у кого их взял (п. 3 ст. 382 ГК РФ).

Цессионарию, который планировал получить долг с заемщика, придется требовать его с цедента. Также он сможет возместить свои убытки в соответствии с условиями договора цессии (п. 22 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 54).

Важно! Договор цессии является действительным независимо от уведомления заемщика. Такое мнение высказано в Постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда от 07.04.2021 N 09АП-13750/2021 по делу N А40-244746/2020.