Платится ли ежегодный налог за квартиру если она в собственности
Сразу можно сказать, что при покупке квартиры налог не уплачивается. Ни за жилье в новостройке, ни на рынке вторичной недвижимости, ни за собственные средства, ни за ипотечный кредит.
13% НДФЛ уплачивается с дохода. А приобретение жилой недвижимости — это расходы, а не доход.
При сделках с недвижимостью обязанность по уплате налога может быть возложена на продавца квартиры, дома, комнаты, долей, земельного участка и прочей жилой недвижимости. Так происходит, если он продает жилье, которое было его в собственности менее минимального срока владения для продажи без налога — 3 года или 5 лет.
В этом случае продавец должен заплатить НДФЛ с продажи в размере 13%. Но он имеет право применить налоговый вычет по НДФЛ и уменьшить свой доход на 1 млн рублей. Второй вариант — уменьшить доход на ранее произведенные расходы, если в свое время у него была покупка этой квартиры и сохранились документы, которые эти расходы подтверждают.
Повторимся, покупатель платить налог на приобретение квартиры не должен.
При продаже жилья не забывайте о своем праве на имущественные льготы. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим в ФНС.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
- Вычет: как сэкономить на налоге?
- «Последний запрос»: депортация людей из Латвии – нарушение законов ЕС!
- Евродепутат Яна Тоом направила 3 июня официальный запрос в Еврокомиссию по поводу очередных депортаций из Латвии граждан России – постоянных жителей Л…
- Как уплатить налог в бюджет после продажи дома?
- Шаг 1. Заполняем декларацию
- Шаг 2. Готовим документы
- Шаг 3. Подаем налоговую декларацию
- Шаг 4. Уплачиваем налог
- Подается ли декларация при покупке жилья
- ������� ������� ������ �� ��������
- ��������� ���� � ����� �� ��������
- ������� ������� ������ ������ �� ������������
- ������ ������ �� ��������
- ��������� ������ ��� ������� ������ �� ��������
- ���� �� �������� � ����� �� ��������
- Льготы на налог с продажи квартиры
- Расчет налога с продажи квартиры
Вычет: как сэкономить на налоге?
Сумму налога при продаже недвижимости можно уменьшить, если применить имущественный налоговый вычет. Его размер равен сумме полученного от продажи недвижимости дохода, но не больше 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). Иными словами, для исчисления НДФЛ выкупную сумму при продаже квартиры можно уменьшить на 1 млн руб. Например, продали за 3,5 млн, а налог платите с 2,5 млн.
Сумму налогового сбора можно снизить до нуля, если выкупная стоимость объекта будет меньше 1 млн рублей – она полностью покроется вычетом. Но не спешите занижать стоимость сделки в договоре купли-продажи. Если цена в договоре будет ниже, чем 70% от кадастровой стоимости на 1 января года, в котором заключается сделка, в целях налогообложения берется кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.
Но это правило действует лишь при продаже квартиры как единого объекта недвижимости. Если каждый из совладельцев будет продавать свою долю самостоятельно, по отдельному договору купли-продажи, каждый из них сможет получить полный вычет в размере 1 млн руб. без его распределения между совладельцами (определение Кемеровского областного суда № 33-3524 от 10.04.2012).
Если в течение года было продано несколько объектов, сумма вычета может применяться лишь в совокупности по всем объектам, а не по каждому по отдельности. Сколько бы вы квартир не продали, вычет составит лишь 1 млн в совокупности за 1 год. Продавая недвижимость в следующем году, имущественный вычет на доход от продажи можно использовать снова.
Вместо вычета сумму налога можно уменьшить на сумму фактически понесенных расходов на приобретение жилья (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Например, 2 года назад вы купили квартиру за 3 млн рублей и теперь продаете ее за 3,5 млн рублей. Если вы сможете подтвердить сумму при покупке документально (например, тем же договором купли-продажи), налог будете платить лишь с 500 тыс. руб. (3,5 млн – 3 млн). Соответственно, если сумма при продаже будет ниже, чем сумма при покупке квартиры, налог платить не придется.
«Последний запрос»: депортация людей из Латвии – нарушение законов ЕС!
Евродепутат Яна Тоом направила 3 июня официальный запрос в Еврокомиссию по поводу очередных депортаций из Латвии граждан России – постоянных жителей Л…
07/06/2024, #Наши запросы
Как уплатить налог в бюджет после продажи дома?
Независимо от того, какой налог с продажи дома вы насчитали – хоть это 455, хоть 65 тыс., платить его придется по декларации. Сначала вы продаете недвижимость: заключаете договор купли-продажи, получаете деньги, перерегистрируете ее на покупателя. Затем ждете окончания календарного года, в котором была оформлена сделка. И затем переходите к декларированию и уплате налога. Следуйте нашим рекомендациям.
Шаг 1. Заполняем декларацию
Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ. Помимо суммы дохода, в ней также отображается и расчет вычета. Взять форму можно в любом подразделении ФНС либо скачать здесь и заполнить дома. Третий вариант – заполнить декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС либо воспользоваться программой «Декларация», в ней основные поля заполняются автоматически.
Шаг 2. Готовим документы
К декларации придется приложить документы, подтверждающие факт получения дохода, например, договор купли-продажи. Если сумму дохода планируется уменьшить на сумму расходов при покупке, дополнительно приложите договор, по которому жилье было куплено + документы, подтверждающие факт таких расходов, например, банковские выписки или расписку продавца о получении денег.
Шаг 3. Подаем налоговую декларацию
Подать заполненную декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Например, если договор заключен в 2019 году, подайте декларацию до 30 апреля 2020 года. Подать ее можно лично, по почте, через личный кабинет на сайте ФНС или программу «Декларация» – как вам будет удобно, главное – не пропустите срок. А иначе – штраф 5% от суммы налога за каждый пропущенный месяц, но не более 30% и не меньше 1 тыс. руб. (ст. 119 НК).
Шаг 4. Уплачиваем налог
Уплатите сумму, рассчитанную в декларации, на реквизиты, взятые в ближайшем подразделении ФНС. Сделать это нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи. Продали квартиру в 2019 году – уплатите налог до 15 июля 2020-го.
Как видите, суммы весьма внушительные, а правила налогообложения – строгие. Попытки занизить налоговую базу или неправильно исчислить налог в целях экономии к добру не приведут – вас легко могут оштрафовать по ст. 122 НК. Так что выхода всего два: либо платить грабительский налог с продажи недвижимости, либо ждать истечения минимального срока владения.
Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года
Подается ли декларация при покупке жилья
Декларация 3-НДФЛ при покупке недвижимости подается только в том случае, если вы хотите заявить право на имущественный вычет и вернуть налог, уплаченный ранее (ст. 220 НК РФ).
По закону размер имущественной льготы имеет лимит:
Наименование
Основной вычет при покупке
Вычет на проценты по ипотеке
Максимальный размер налогового вычета
2 000 000 рублей
3 000 000 рублей*
Сумма к возврату
260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)
390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)
*До 1 января 2014 года размер вычета за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.
Подготовьте все необходимые документы и вместе с декларацией 3-НДФЛ передайте в ИФНС по месту постоянной прописки. Сделать это можно по почте заказным письмом, отнести лично в инспекцию, отправить через онлайн-сервис «Налогия» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Пример
Иванов купил квартиру на вторичном рынке за 2,4 млн. При покупке квартиры налог он не платит. Но Иванов может подать декларацию и другие необходимые документы и оформить налоговый вычет по истечении календарного года, в котором вступил в право собственности. И таким образом вернуть 260 тысяч.
������� ������� ������ �� ��������
��������� ���� � ����� �� ��������
� �������� ��������� ���� ��������� ����������� ��������� ��������, �� ���� ���������, ������� ����������� ���������� � �������� ��������� ���������� � ������������� �������� ���� ������� ���������������.
������� ������� ������ ������ �� ������������
�������� ������ 402 �� �� �������� ����� � 2020 ���� ��� �������������� ������ ������ ����� ����������� ��������� ������������, ��� ����������� �������� ������ �������. � ����� � ����, ���� ������� ������� � ����������� �������� ��� ��������� ����������� ����� �� �������� ��������� �������������.
������� ������ ��� ����������� ������� �������� ��������� � ������ 408 �� ��.�� �� �������, ��� � ���� ����������� �� ������ �����������, �� � ������������������ ���������. � ������� ������������ ����������� �����������, ������������� �������� � 2020 ���� ������.
� = (�� � ��) * �� + �� ���
�� � �������� ������, ���������� �� ����������� ���������.
�� = � * �� (�- ����������� ���� � �� � ��������� ������);
�� � ��������� ����� �� ������������������ ���������.
�� = � * �� (� � ������������������ ���� � �� � ��������� ������);
�� � ����������� �����������, ������� �����:
2015 � 0,2;
2016 � 0,4;
2017 � 0,6;
2018 � 0,8.
� 2019 ���� ����������� ����������� �������������� �� �����, ������ � 2020 ���� ������������� ������� ������� ����� �� ������������ � ������ �����.
������ ������ �� ��������
��� ��� ����� �� �������� ������� ��� �������� ������� �������, �� ���������� ������� ������ ������ �� ��������� ���������� ��� ������������ � ������ ������������� ����������� ��������.
� ������������ � ������������ ���������� ���������������� ����������� ��������� ����������� �� ��������� ������� ������ �� ��������� ���������� ���:
� �� ����� 0,1% �� �������� ����������� ��������� ������� ���������������, � ����� ���������� �������������� ���������� � �������� �� ����� 50 ��. �.;
� �� ����� 2% ��� ������� �������� ���������������, ������������ � ��������� ������� ��, � �������� �� ���������� ������ 300 ��������� ���.;
� �� ����� 0,5% ��� ��������� ����� ���������.
��� ���� ������ ��������� ������������� �����������, ����� ���, ��������, ������, ����, �����-��������� � ������, ����� ����� ��������� ������ ��������������� 0,1% �� 0 ���, ��������, ��������� �, �� �� ������, ��� � 3 ����.
����������������� ����������� ���������� ������������������ ������ � ����������� �� ����� ����������:
-
��� ������� ���������������.
-
��������������� �������.
-
����������� ���������.
-
��������������� ����, � �������� ������� ���������� ���������������� ������.
��������� ������ ��� ������� ������ �� ��������
��� ������� ������ �� ���������, � ����������� �� ����� ��������, ������ ����������� ��������� ����� ���� �������� �� ����� ���������� ������. � ������ 403 �� �� �������, ��� ��� ���������� �������������� ����� �� ����������� ��������� ���������� ��� ����������. �� ����������� ������ ��� ������� ���������� �����, ������ ��������� 20 ��. �. ������ ��������. ����� ���������� ������ �� ����� ���������� � ���������������� ����. ���� ����������� ��������� ������� ��������������� ����� ������������� ���������, �� ��� � ������������ � ��������� ��������� ����� �������������� � 0.
������������� ������� ���� ����� ����������� ������ ���������� ������ �� ������ ����������.
��� ������� � ������������� ���������� �������� ������������ ����� ���������������� ������ �� ���� �� ���. ���� �� ����� ��������� �� ����������������� � ��������� ���������� ������������, �� ��� ��������� ��� �� �� ���������, �� �������� ����� ����� ������������.
���� �� �������� � ����� �� ��������
���� ������������� � �������� ��������� �� ������ �������� �������, �� ����� ������������ ��� ������� ������������ ��������.
���� �������� ���� �� ��������, �� ��� ������������ �������� ����� ������� �� ���������� �������������.
Льготы на налог с продажи квартиры
Еще одна трудная часть налогового законодательства. Внимательно изучите, какие вычеты можно применить, чтобы снизить сумму налога или вовсе полностью нивелировать ее.
- Вычтите сумму расходов из суммы дохода. Например, в 2023 году вы купили квартиру за 3 миллиона рублей, а в 2024 году — продали за 6 миллионов. 6 млн доходов — 3 млн расходов = 3 млн. С этой суммы и платите 13%.
- Сумма дохода меньше суммы расходов или равна ей. Купили квартиру за 3 млн, а продали за 2,5 млн. Тогда налог платить не нужно. Но в декларации 3-НДФЛ это указать все равно надо.
- Квартиру вам подарили близкие родственники, оставили в наследство или вы ее приватизировали. При этом вы владели ею менее трех лет и решили продать. Тогда вам полагается имущественный вычет в 1 миллион рублей. Например, в наследство вам досталась квартира. Вы не стали ждать три года и продали ее за 4 млн рублей. 4 млн дохода — 1 млн вычета = 3 млн. С этой суммы и платите 13%.
Расчет налога с продажи квартиры
Это один из самых сложных нюансов в налоге с продажи квартиры для физических лиц. Чтобы вам было удобно, мы разбили все на тезисы. Выбирайте тот, который касается вашего случая.
Налог с продажи квартиры (комнаты) платить не нужно, если :
- вы владеете квартирой (комнатой) три года и это единственное жилье;
- квартира (комната) куплена после 1 января 2016 года, вы продали ее после того, как она была в собственности пять лет и это не единственное ваше жилье;
- квартира (комната) была приватизирована более трех лет назад;
- квартиру (комнату) получили в наследство и владели ей три года;
- квартиру (комнату) получили в подарок от близких родственников и владели ей три года.
Во всех остальных случаях нужно заплатить 13%-й налог. Вот алгоритм, как он рассчитывается.
- Прежде нужно знать, с какой суммы будет взиматься налог. Узнайте кадастровую цену квартиры. Для этого посетите сайт Росреестра или получите информацию через Госуслуги. Затем умножьте эту сумму на 0,7.
- Сравните получившуюся кадастровую цену с той, что указана в договоре купли-продажи. Налог платится с большей суммы.
- Примените вычеты (о них читайте ниже).
- От получившейся суммы отсчитайте 13% — это и есть налог с продажи квартиры.