Главная - Информация - Написать заявление с проверкой в налоговую инспекцию на индивидуального предпринимателя

Написать заявление с проверкой в налоговую инспекцию на индивидуального предпринимателя


написать заявление с проверкой в налоговую инспекцию на индивидуального предпринимателя

Регистрация ИП всегда производится по месту жительства физического лица (п. 3 ст. 8 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ). А вот способы подачи документов разные. Документы на регистрацию ИП могут быть поданы (ст. 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ):

  • в регистрирующую налоговую инспекцию;
  • в МФЦ;
  • через Интернет в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью (в т.ч. через «Госуслуги»);
  • почтовым отправлением с описью вложения.

В регистрирующую ИФНС или МФЦ документы на регистрацию ИП может подать его представитель. В этом случае потребуется также предъявить нотариально удостоверенную доверенность.

Подать за ИП документы на регистрацию может и нотариус (за отдельную плату).

Contents:

Особенности сдачи деклараций по доверенности

Если налоговые отчеты в ИФНС подает уполномоченный представитель, то в таком случае необходимо учитывать следующие нюансы. При подготовке декларации на титульном листе отчетной формы делается соответствующая отметка с реквизитами доверенности. Также к отчету придется приложить копию бланка доверенности на сдачу отчетности в налоговую. Данная особенность прописана в п. 5 ст. 80 НК РФ.

Аналогичные правила действуют и для подачи сведений по защищенным каналам связи. При отправке электронной формы отчета вместе с ним направляются сведения о действующей доверенности. Вместе с тем, чтобы такой документ считался действительным, его копию необходимо отправить в ИФНС (п. 1.11 Методических рекомендаций, утв. Приказом ФНС России от 31.07.2014 №ММВ-7-6/398@).

Заявление на патент для индивидуального предпринимателя

В январе 2021 г. вступил в силу бланк заявления по форме 26.5-1. Ее утвердили в приложении № 1 к приказу ФНС № КЧ-7-3/891, а в приложении № 2 — цифровой вариант его подачи. Необходимость обновления бланка возникла из-за увеличения количества видов работы на патенте (ФЗ № 373 от 23.11.2020). Форма на 2024 год не изменилась. Бланк состоит из пяти страниц:

  1. Титульный лист, страница 1 — регистрационные реквизиты, Ф. И. О., дата начала и завершения патента, контактный телефон.
  2. Титульный лист, страница 2 — название вида деятельности и идентификационный код.
  3. Лист А — информация о месте ведения предпринимательской деятельности (требуется не для всех видов деятельности).
  4. Лист Б — информация о транспортных средствах (для перевозок пассажиров и грузов).
  5. Лист В — данные об используемых в бизнесе объектах (для розничной торговли, сдачи в аренду недвижимости, общепита, работы автомобильных стоянок).

4. Особенности письма в налоговую по НДС

Пояснения по НДС с 2021 года подаются только в электронной форме. Установлен строгий формат представления разъяснений в виде XML-документа.

В требовании ИФНС приводятся коды ошибок – цифровые обозначения для каждого вида расхождения. Например:

  • Код 1 – противоречия с книгой продаж контрагента.
  • Код 2 – занижение суммы налога.
  • Код 5 – несоответствие показателей в налоговом и бухгалтерском учете.

Каждый код ошибки нужно проанализировать и дать пояснения. Если данные декларации верны, то указать на отсутствие нарушений и ошибок.

Досудебное урегулирование конфликта

Досудебное урегулирование споров с налогоплательщиками осуществляется путем обжалования решений и действий в вышестоящий налоговый орган. Налогоплательщик может обжаловать их путем подачи (п. 1 ст. 138 НК):

  1. Апелляционной жалобы. Она подается при обжаловании не вступивших в силу решений инспекции о привлечении налогоплательщиков к ответственности за совершение налоговых правонарушений.
  1. Жалобы. Она подается на вступившие в силу ненормативные акты ИФНС, действия и бездействия инспекторов, если, по мнению налогоплательщика они нарушают его интересы.

Подавать их необходимо в вышестоящий налоговый орган. Например, если обжалуется решение районной ИФНС, жалоба подается в ИФНС субъекта. Но, через ИФНС, решения которой обжалуются . Впоследствии она в течение трех дней перенаправляет жалобу в ответственный орган.

Решение по жалобе на привлечение налогоплательщика к ответственности принимается в течение месяца. По всем остальным жалобам срок рассмотрения – 15 дней (п. 6 ст. 140 НК). Если за это время решение по жалобе не будет принято или она будет оставлена без удовлетворения, можно подавать жалобу на налоговую инспекцию в суд .

���� ����� � ������������� � �������

��� ��� ������� �� ���������, ������ ������ ������. ����� �� ������ �������� �� ��� �� ���� ����� ��� ��� � ��� ��������� � ����������� ��������� � ������ ��������� ���� �����������������. ��� ����� ���� ���������� ����������� ��������� ������ �� �������� ���������� ���������, ���� ��� ��. �������� ����� ����� ����� ������ ����� ���� ����.

������������� ������

��� �������� ������� �������, ���������� ������������ � ���������� ����������� ��������. �������� � ���� ������� �������������� ��:

  • �����������.
  • ��������.

����������� �������� ���������� �� ������ ��������� �������� � ������ ����������, ���������� ������������ ����������������� � ��������� � ������� � ���������� ������. ����� ���������� � ���������� ���������� ������. ������������ ���������� �� ������������ ��������� � ������ ������ �� ���������. ���� ���������� � �� ���������� 3 ������� � ������� �������������� ���������� �� ������� �� ������� �����������������.

�������� �������� ���������� �������� ���������� ������������ ���������. ����� ���������� � ���������� �����������������. ���������� �� ������ ��� ���������� ����� �������. ����� ���������� � �� ����� 2 �������. � ��������� ������� ���� ����� ������������, �� ����������� �� 6 �������.

������������� ������ ������ ���������� �� ������� ���������� � ���� �������, ��������� �������� ����������� ��������� ��������. � ������ � �� ������� ������ ������ �� ���, ����� ������� ���� ��� �������.

���� ���������� � ���� ������ ������� ������������� �� ������� �������� ������ �� ������� ������������ ������.

�������� ����� ������� � ������������� ��������

������� � ���, ��� ������������ ������� �� ��������� �� ����� ����� ���� �� ������� ��������� ������� ����.

������ ������������ � ��������� ����� � ������������ ��������� ��������, ������, ���������� ����������� ����, ������������ ���������, � ����� � ���������� ���� ��������� � ���������� � ����� �������.

�������� ��������� � �� ���������, ������� ������� ����������� ��������. ���������� �������������� ���������� ���� ��������� � ���������� ����������� ��������� ������ �� �������.

14. Последствия нарушения требований к письмам в ИФНС

Нарушение требований к порядку представления пояснений влечет следующие последствия:

  • Штрафы за непредставление или несвоевременное представление.
  • Повторное требование с разъяснениями.
  • Внеплановая налоговая проверка.
  • Доначисление налогов по результатам проверки.

Поэтому очень важно грамотно готовить ответы на требования инспекции, чтобы избежать негативных последствий.

Что нужно, чтобы регистрация ИП прошла успешно

Важные моменты, на которые стоит обратить внимание – оформление заявления и заполнение квитанции об уплате госпошлины. Ошибки при оформлении заявления могут привести к отказу в регистрации. Если квитанция об уплате госпошлины заполнена неправильно, ваши деньги не придут на нужный счет и итогом также станет отказ в регистрации.

Предотвратить такой вариант развития событий несложно. Практически в каждой налоговой инспекции сегодня есть кабинет, в котором за небольшую плату вам заполнят заявление и распечатают квитанцию со всеми реквизитами. А, если вы не хотите тратить деньги на оформление документов, вы можете скачать образец заявление о государственной регистрации физического лица в качестве ИП на нашем сайте.

Для подстраховки можно, конечно, обратиться к посредникам, которые за определенную сумму проведут регистрацию ИП под ключ. Впрочем, делать это вовсе не обязательно. Регистрация индивидуального предпринимателя предельно проста и ее без проблем можно осуществить самостоятельно.

2. Какое должно быть содержание письма в налоговую

Структура пояснительного письма в ИФНС включает:

  1. Наименование документа.
  2. Реквизиты организации.
  3. Ссылку на полученный запрос с его реквизитами.
  4. Текст пояснений.
  5. Перечень прилагаемых документов.
  6. Подпись и печать.

Ключевые элементы содержания:

  • Объяснение причин выявленных инспекцией расхождений.
  • Указание правильных данных, если в декларации допущены ошибки.
  • Ссылки на подтверждающие документы и материалы.
  • Доказательства отсутствия нарушений, если данные отчетности верны.

Например, в пояснениях по НДС нужно будет разъяснить каждый код ошибки, указанный инспекцией. По налогу на прибыль – обосновать объективные причины снижения налоговой нагрузки или убытков.

Письмо должно содержать конкретные факты. Например, если работникам выплачивали премии, которые не облагаются страховыми взносами, но учитываются при налоге на доходы физлиц, нужно перечислить этих сотрудников с суммами.

Как проверить ИП по ИНН на сайте налоговой службы

Зная, под каким номером ИНН предприниматель поставлен на налоговый учет, его контрагент имеет возможность получить выписку из ЕГРИП, где будут сообщены подробные сведения о его деятельности. Аббревиатурой ЕГРИП обозначается Единый государственный реестр ИП, куда предприниматели вносятся после регистрации в налоговой службе. Поскольку ведением реестра занимается ФНС, выписка из ЕГРИП запрашивается именно в этом государственном органе. Даже если узнать информацию о предпринимателе предлагают сторонние сайты, она будет предоставлена по данным налоговиков.

Проверить ИП по ИНН на сайте ФНС – значит воспользоваться специальным сервисом Федеральной налоговой службы, и с помощью него бесплатно получить выписку из ЕГРИП об интересующем предпринимателе.

Больше полезных материалов по теме – в “КонсультантПлюс”. Если у вас еще нет доступа к системе, вы можете получить его на 2 дня бесплатно. Или закажите актуальный прайс-лист, чтобы приобрести постоянный доступ.

Проверка ИП по ИНН через сайт налоговой: пошаговая инструкция

Алгоритм действий следующий:

1. Зайдите в сервис “Предоставление сведений из ЕГРЮЛ,ЕГРИП” на сайте ФНС:

2. В поле “поисковый запрос” введите ИНН интересующего предпринимателя: 3. В поле “выбрать регионы” выберите нужный из выпадающего списка, после чего нажмите кнопку “Найти”:

4. В случае удачного выполнения поиска система выдаст фамилию, имя и отчество предпринимателя и его регистрационные данные. Для получения выписки из ЕГРИП нажмите кнопку “получить выписку” справа от данных ИП: После этого вам будет предложено скачать выписку в формате PDF.

Для справки: получение выписки не требует регистрации на сайте ФНС.

Налоговая позволяет проверить ИП по ИНН или ФИО индивидуального предпринимателя. Но второй способ имеет существенный недостаток: среди предпринимателей встречаются полные совпадения по фамилии, имени и отчеству. Даже в пределах одного региона, которым можно ограничить поиск, не исключена регистрация ИП с одинаковыми ФИО. А вот ИНН предпринимателя всегда уникален, поэтому по такому запросу сервис выдаст конкретного предпринимателя, которым интересуется пользователь на сайте.

Статья по теме:Как узнать ИНН ИПУзнать ИНН ИП можно, но не так просто, как, например, получить сведения о нем, уже имея сведения об ИНН. Рассмотрим возможные варианты.Подробнее

Как заполнить заявление на открытие ИП?

Общие требования к оформлению заявления по форме № Р21001 приведены в разделе II Приложения № 13 к приказу ФНС России от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@, а специальные требования – в разделе Х Приложения № 13 к Приказу ФНС России от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@.

Заявление может быть как подготовлено на компьютере и распечатано на принтере, так и заполнено вручную. Если используется компьютер, то печать знаков должна выполняться заглавными буквами шрифтом Courier New высотой 18 пунктов. При этом не допускается двусторонняя печать заявления.

Также не допускается наличие в заявлении исправлений, дописок (приписок).

Обращаем внимание, что если физлицо, планирующее стать ИП, само представляет заявление в регистрирующую налоговую инспекцию или МФЦ и предъявляет при этом свой паспорт, нотариально заверять его подпись в заявлении не нужно (п.1.2 ст.9 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ). В этом случае свою подпись на заявлении физлицо ставит в присутствии сотрудника регистрирующей налоговой инспекции/сотрудника МФЦ, который принимает документы.

При заполнении кодов по ОКВЭД в листе А заявления по каждому коду указывается не менее четырех цифровых знаков. Если на одном листе А коды не уместятся, заполняется столько листов А, сколько необходимо. При этом код основного вида деятельности указывается только на первом из таких листов.

Обращаем внимание, что коды ОКВЭД физлицо может указать «с запасом», т. е. не только по тем видам деятельности, которыми планирует заниматься в ближайшее время. А если в дальнейшем ИП нужно будет добавить новые коды, то подается заявление на открытие дополнительного ОКВЭД для ИП по форме № Р24001.

������� ����������� – �� ������ �� �����������

�� ����������� ����� ����������� ��������� ������ ����� ����� ������� ��� ��������� ����������� �������������� ��������� �������. � ��� ������� ������� ����������� � ������ ������ � ����������� ��������� ��� �������������� ����������������, ����������� ���, ���������� ���. �������� ��� � �������� ����� ������ �����.

��������� ����� ���������� � ���������� ���������. ����������� ������������� ����������� ����� ���������. �� ��� ���������� ������ ������� ������� � ���, ��� ��� ������� � ������������. ������ � ����� ������� � ������������� ���� ��������� ������� �� ������� ����������� ���������.

��������� ��������� ��������� �� ����� � ���� ������� ������ � ������ ��������.

6. Рекомендации по написанию письма в налоговую

Письмо в налоговую должно быть максимально конкретным и лаконичным. Рекомендуется использовать официально-деловой стиль без эмоциональных выражений.

При составлении письма следует:

  • Четко сформулировать суть пояснений по каждому факту.
  • Обосновать позицию компании со ссылкой на нормы законодательства.
  • Подробно расписать все расчеты.
  • Ссылаться на конкретные первичные документы.
  • Избегать двусмысленных формулировок.

Перед отправкой рекомендуется еще раз проверить письмо, чтобы убедиться в соблюдении всех требований ИФНС.

������ ������ � ���� ��������� ���

������ �������� � �� ��������� ���������, ������� ������� �� ��������� � �������� ��������������. ����� �������, ���������� ������� �� ����� ����������� ����������� ��� �� ����� ���������� ��������������� ���������������. � ������� ���� ������� ���� ���� ������ ����� �������� ������ � ���������� ����������� ��������� ������ �� �������.

����������� ������������� ������

�������� ���� � ���� �������� ������������ ���������� � ������������� ������ ��� � ������ 2014 ���� ��������� ��������� �������� � ��������� ������ �� ��� �� ����������, ������������� � ��� ��������� ����� “��������”� �� ����� ����� 413 000 ���. (� �. �. ��� � 63 000 ���.) �� �����-������� �� 16 ������ 2012 �. � 19.

�� ������ ��������� ���������, � �����-������� ������� ������� ��������� ���������������� � ��������������� �������. �� ����������� �������� ��������� �������� ������������ ������ ��������� ���������� ���������� ��������� ������������ ����������� ����� �������� �� ���, � ���������� �������� ����������� ���������� ��������� � ������ ����� ��� � ������� 63 000 ���. � ����� ���� �� ��������������� ������ ������� � ������������ �� ������� 75 ���������� ������� ��.

� ����� � �������������� ���������� ��������� ������� ����������� ������ ������������� ������ � ����������� ���������.

12. Типичные ошибки при составлении писем в налоговую

Чтобы письмо с пояснениями соответствовало требованиям ИФНС, следует избегать типичных ошибок:

  • Нарушение сроков представления.
  • Неполнота или нечеткость пояснений.
  • Отсутствие ссылок на документы и нормы законодательства.
  • Арифметические ошибки в расчетах.
  • Неправильное оформление документа.

Тщательная проверка письма позволит минимизировать риск получения замечаний от инспекторов.

Как написать жалобу в налоговую

Законодательно закрепленного бланка не разработано, поэтому написать обращение можно в свободной форме. Но нужно придерживаться официально-делового стиля речи, не употреблять разговорные выражения, избегать излишней эмоциональности.

Какая информация должна быть в жалобе в ФНС:

  1. Наименование адресата. Здесь нужно указать полное название и адрес ФНС, куда направляется жалоба.
  2. От кого эта жалоба. Для физического лица указывают ФИО, место жительства, номер телефона. ИП к этим сведениям добавляет ОГРНИП. ЮЛ должно написать наименование организации, ее реквизиты, ФИО лица, обращающегося от имени компании.
  3. Наименование документа (жалоба, обращение).
  4. Суть обращения. Рассказывают о факте нарушения налогового законодательства: кто и каким образом ведет незаконную предпринимательскую деятельность, какие статьи НК РФ он нарушает.
  5. Просьба. Как правило, здесь просят принять необходимые меры.
  6. Каким способом обратившееся лицо предпочитает получить результат рассмотрения жалобы и проверки (лично, по почте, по электронной почте).
  7. Приложения к обращению. Если есть какие-либо документальные подтверждения факта незаконной предпринимательской деятельности, то эти бумаги прикладывают к жалобе, а в приложении указывают их наименование и количество листов.

Жалобу обязательно нужно подписать и датировать.

Важно! Анонимные обращения ведомство вправе не рассматривать. ФНС принимает только те обращения, в которых указаны персональные данные.

Порядок и сроки рассмотрения заявления

Дела об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) налоговых органов, должностных лиц рассматриваются судьей единолично в срок, не превышающий 3 месяцев со дня поступления соответствующего заявления в арбитражный суд (п. 1 ст. 200 АПК). Срок рассмотрения административных исков меньше и составляет не более 1 месяца (п. 1 ст. 226 КАС). Естественно, у судов есть возможность при необходимости продлить эти сроки.

Если судья принимает заявление к рассмотрению, он обязательно должен уведомить заявителя о времени и месте, где будет проходить суд с налоговой инспекцией. Те вправе посетить заседание, но их неявка не будет основанием для нерассмотрения заявления. В судебном заседании суд (п. 4 ст. 200 АПК, п. 8 ст. 226 КАС):

  • осуществляет проверку оспариваемого акта или его отдельных положений, оспариваемых решений и действий (бездействия) и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту;
  • устанавливает наличие полномочий у органа или лица, которые приняли оспариваемый акт, решение или совершили оспариваемые действия (бездействие);
  • устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт, решение и действия (бездействие) права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

Как правило, в судебной практике по спорам с налоговиками суды не связывают себя доводами, изложенными в заявлении, и полноценно проверяют законность решений и действий служащих ИФНС. Если в результате выясняется, что решение, действие или бездействие не соответствуют закону, суд признает их неправомерными и отменяет все правовые последствия, которые наступили в их результате. Копии решения направляются сторонам в течение 5 дней арбитражным судом, и в течение 3 дней судом общей юрисдикции.

Возникли сложности? Решить их помогут наши юристы!

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

��� ���������� �������� �����������

������ ������� ��������� ������ ������, ������ ��� ��������� ������������� � ������� ������, ��� ��������� ��������� � ������� ����� ������.

������ ����������������� ������������ � ���������, ����� ��������� ������������� ������ ������ �� �������� ��� ����������� �� ������� �����������. ����� ��������� ��������� ������ � �� ���������� ����� ������ ���������, ����������� ������������ � ���� �������.

8. Как избежать требования представить пояснения

Чтобы снизить риски получения требования из ИФНС, рекомендуется:

  • Вести учет и сдавать отчетность без ошибок.
  • Проводить внутренний аудит перед сдачей отчетности.
  • Сверять данные налогового и бухгалтерского учета.
  • Взаимодействовать с налоговыми органами в рабочем порядке.
  • Оперативно исправлять выявленные инспекцией ошибки.

Такая проактивная позиция позволит свести к минимуму необходимость пояснений по требованию ИФНС.

Пошаговая инструкция по заполнению заявления на патент для ИП на 2024 год

Страницы титульного листа заполняют все ИП, независимо от сферы бизнеса. Сведения на остальных страницах вносят в зависимости от направления деятельности.

Вот пошаговый алгоритм, как правильно заполнить заявление на патент для ИП на 2024 год для розничной торговли, используя форму 26.5-1.

Шаг 1. Сначала заполняем первую страницу титульного листа. Сверху укажите ИНН заявителя, затем Ф.И.О. предпринимателя полностью. В следующей строке — номер ОГРНИП, затем период, на который выдан патент, и количество страниц в документе. В последнем отдельном блоке повторите Ф. И. О., укажите номер телефона, дату составления и поставьте подпись.

Шаг 2. Вторая страница титульного листа содержит сведения о видах деятельности, которые ИП планирует осуществлять на ПСН. Отметьте идентификационный код предпринимательской деятельности (уточните его в региональных законодательных актах). Ниже укажите, как ИП ведет бизнес: с работниками (код 1) или без (код 2), а также их среднюю численность. Если налоговая ставка стандартная, то ее не отмечают. Если она понижена, то указывают со ссылкой на норму закона субъекта РФ.

Шаг 3. Из следующих нескольких листов необходимо выбрать только один:

  • лист Б предназначен для ведения бизнеса по перевозке грузов и пассажиров;
  • лист В — для торговли в розницу, общественного питания и аренды;
  • лист А — для остальных видов деятельности ИП.

В нашей ситуации ИП занимается розничной торговлей. Заполняем лист В, в который вносят сведения об объектах для предпринимательской деятельности из пп. 19, 45–48, 65 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Отмечаем коды субъекта РФ, вида объекта, площадь и адрес помещения.

В лист Б вносят сведения о транспорте (для ИП, занимающихся видами деятельности, указанными в пп. 10, 11, 32 и 33 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). В нашем примере заполнения заявления на патент для ИП на 2024 год это грузоперевозки.

Для остальных предназначен лист А, в который вносят сведения о месте ведения бизнеса. Например, это актуально для парикмахерских услуг. Указываем коды субъекта РФ, налогового органа (если ИП ведет бизнес за пределами своего региона), адрес (по госреестру ФИАС).

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *