Налоговая декларация по усн за 2020 год скачать новая форма

Сроки сдачи налоговой отчетности по упрощенке зависят от категории налогоплательщика:

• организации отчитываются до 25 марта года, следующего за отчетным;
• индивидуальные предприниматели отчитываются до 25 апреля года, следующего за отчетным.

Если субъект утратил право на применение упрощенного режима, то ему придется отчитаться раньше. Например, ИП принял решение о прекращении деятельности либо организация нарушила обязательные условия (п. 4 ст. 346.13 НК РФ). Срок сдачи в таком случае следующий:

• до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором налогоплательщик утратил право на применение УСНО;
• до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором была прекращена деятельность на упрощенке, о чем было подано соответствующее уведомление в ИФНС.

Отчет сдают на бумажном носителе либо отправляют по защищенным каналам связи. При отправке в электронном виде отчетность следует подписать электронной подписью.

Читайте также: как заполнить нулевую декларацию по УСН

Сроки сдачи и общие правила заполнения декларации

Подробнее: как платить ЕНП

Перед оплатой налога по УСН надо отчитаться о начислениях — отправить декларацию по упрощенке. Налогоплательщики УСН сдают декларации в разное время в зависимости от статуса:

• организации — до 25 марта года, следующего за отчетным (за 2023 г. — до 25.03.2024);
• ИП — до 25 апреля года, следующего за отчетным (за 2023 г. — до 25.04.2024).

С отчетности за 2023 год применяется бланк из Приказа ФНС России № ЕД-7-3/958@ от 25.12.2020 . Декларация состоит из титульного листа и трех разделов, но разделы 1 и 2 включают еще и подразделы. Вот как выглядит шаблон по форме КНД 1152017 в Excel в 2024 году:

Скачать бланк налоговой декларации по форме по КНД 1152017 в Excel в 2024 г.

Общие правила заполнения декларации не изменились:

• стоимостные показатели заполняются в полных рублях с учетом того, что значение менее 50 копеек не учитывается, а более 50 копеек — округляется до рубля;
• текст, числа, кодовые значения заполняются слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа;
• если показатель отсутствует, то во всех знакоместах поля проставляется прочерк в виде прямой линии.

Для организаций и ИП правила заполнения не отличаются, за исключением нескольких нюансов. У налогоплательщиков есть возможность найти и скачать бесплатно бланк новой формы 1152017 за 2023 год на сайте Федеральной налоговой службы. Все актуальные бланки отчетов находятся в открытом доступе.

Какой бланк декларации по УСН использовать в 2024 году

С отчетности за 2023 год применяется обновленная форма по КНД 1152017. Вы сможете скачать бесплатно бланк декларации УСН за 2023 год в xls ниже. Актуальная форма декларации и инструкция по ее заполнению утверждены Приказом ФНС № ЕД-7-3/958@ от 25.12.2020 в редакции Приказа ФНС № ЕД-7-3/1036@ от 01.11.2022.

Скачать бесплатно бланк формы по КНД 1152017 для упрощенки за 2023 год в еxcel

И индивидуальные предприниматели, и организации на упрощенке используют КНД 1152017. Документ передают в ФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Подробнее: как платить ЕНП

Отчет заполняют ежегодно, но по УСНО предусмотрены авансовые платежи, причем уплачивать их придется ежеквартально. Предельный срок перечисления аванса по упрощенке — 28-ое число месяца, следующего за отчетным кварталом. Если налогоплательщик неверно исчислит авансовый платеж либо перечислит деньги в бюджет с опозданием, налоговики применят санкции.

Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

Скачать бесплатно новый бланк по форме КНД 1152017 за 2023 год в PDF

Cкачать бесплатно бланк формы упрощенки по КНД 1152017 за 2023 год в Excel для ИП

Скачать бланк налоговой декларации 1152017 по УСН в 2024 году, заполненный для объекта «Доходы»

Скачать бесплатно без регистрации образец заполненной формы 1152017 в 2024 году для объекта «Доходы минус расходы»

Скачать образец заполнения нулевой декларации УСН для ИП по объекту «Доходы»

• Задорожнева Александра

Оплата налога и представление отчётности

^К началу страницы

Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения.

Порядок действий

Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели – по месту своего жительства. Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день.

Способы уплаты:

• Через банк-клиент
• Сформировать платёжное поручение
• Квитанция для безналичной оплаты

Подача декларации

Порядок и сроки представления налоговой декларации

Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

• Организации – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
• Индивидуальные предприниматели – не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
• Налогоплательщик – не позднее 25 -го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена предпринимательская деятельность по УСН
• Налогоплательщик – не позднее 25 -го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право применять УСН

За налоговый период до 2021 года налоговая декларация представляется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме.

За налоговые период 2021 года и за налоговый период 2022 года налоговая декларация представляется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ «Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме и о признании утратившим силу приказа ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@» (Зарегистрирован 20.01.2021 № 62152).

Контрольные соотношения для целей самостоятельной проверки декларации, утвержденной приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@, на предмет корректности ее заполнения направлены письмом ФНС России от 30.05.2016 № СД-4-3/9567@.

Начиная с налогового периода за 2023 год налоговая декларация представляется c учетом изменений, внесенных Приказом ФНС России от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036@ «О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@» (Зарегистрирован 02.02.2023 № 72217).

Обращаем внимание, что налоговые декларации за налоговый период 2022 года налоговыми органами принимаются по формам и форматам, утвержденным приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@, а также приказом ФНС России от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036@, в случае их представления с 03.04.2023 (письмо ФНС России от 20.03.2023 № СД-4-3/3204@).

Коды классификации доходов бюджета

Порядок заполнения декларации на объекте «Доходы»

Заполняются титульный лист, разделы 2.1.1 и 1.1. Раздел 2.1.2 заполняется, если вы уплачиваете торговый сбор. Раздел 3 заполняется в случае получения в налоговом периоде благотворительной помощи или целевого финансирования.

В стр. 101 указываем код признака налоговой ставки: 1 — для ставки 6 %, 2 — для ставки 8 %, если превысили лимит по доходу. В стр. 102 ставим признак налогоплательщика:

• «1» — работодатель;
• «2» — ИП без работников.

В разделе 2.1.1 показываем по строкам:

• 110–113 — доходы за 1-й кв., полугодие, 9 мес., год;
• 120–123 — ставка в пределах от 0 до 6 %.

В стр. 124 пишем обоснование применения налоговой ставки по закону субъекта РФ (по необходимости).

130–133 — начисленные с указанных доходов авансы как произведение показателей из ст. 110–113 на ст. 120–123 (в %).

140–143 заполняются в сумме страховых взносов, значения которых составляют 1/2 показателей стр. 130–133.

В разделе 1.1 заполняем ОКТМО и суммы авансов к уплате или к уменьшению за отчетные периоды и год.

ИП, не производящие выплаты физлицам (признак «2» в ст. 102), заполняют строчки 140–143 на суммы фиксированных выплат взносов. На такие выплаты действует ограничение не в размере 50 % от исчисленного налога, а в размере суммы исчисленного налога (авансов), указанного по строкам 130–133. То есть показатели в 140–143 не бывают больше значений стр. 130–133.

В Приказе ФНС № ЕД-7-3/958@ нет пояснений, с какой формой следует сверить ф. КНД 1152017, — это самостоятельная декларация, она не связана с другими налоговыми отчетами. Но ФНС опубликовала алгоритм, по которому проверяют контрольные соотношения в отчетности по УСНО (Письмо ФНС № СД-4-3/16972@ от 14.12.2022 и дополнительно — соотношения из Письма ФНС № СД-4-3/1226@ от 03.02.2023 и п. 8 таблицы из Приложения к Письму ФНС № ЕА-4-15/2048@ от 21.02.2023). А минимальную сумму налога до сих пор проверяют по контрольным соотношениям к предыдущей отчетной форме по УСН из Приказа ФНС № ММВ-7-3/99@. И хотя письмо № СД-4-3/9567@ от 30.05.2016 больше не применяется, его до сих пор используют для проверки, поскольку нумерация этих строк осталась прежней.

Советуем прочитать: как вести бухгалтерский учет при УСН

Где взять бланк для заполнения декларации УСН

Бланки налоговой отчетности можно бесплатно получить в своей ИФНС, но это будет документ на бумажном носителе. Намного проще заполнить декларацию на компьютере. В электронном виде форму отчетности можно скачать на сайте ФНС, правовых системах или других достоверных ресурсах, например, на нашем сайте.

Обращайте внимание на то, чтобы бланк, который вы скачали, был утвержден Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. Эта же форма действовала и в 2020 году. От более ранних версий актуальная налоговая декларация по УСН отличается штрих-кодами. Например, штрих-код первой страницы должен включать в себя такие цифры: 0301 2017.

Скачать бланк декларации УСН за 2020 год

Если декларация по УСН в 2020 заполнялась вами самостоятельно, то снова подготовить ее не составит труда. Достаточно только ознакомиться с образцами ниже. А для новичков мы дадим инструкцию по заполнению.

Рекомендуем заполнять декларацию по УСН в специализированном онлайн-сервисе. Это сократит время на подготовку отчетности и сведет ошибки к минимуму.

Подготовить декларацию УСН