Можно ли продать дом с неоформленной землей в 2020 году

Сумму налога при продаже недвижимости можно уменьшить, если применить имущественный налоговый вычет. Его размер равен сумме полученного от продажи недвижимости дохода, но не больше 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). Иными словами, для исчисления НДФЛ выкупную сумму при продаже квартиры можно уменьшить на 1 млн руб. Например, продали за 3,5 млн, а налог платите с 2,5 млн.

Сумму налогового сбора можно снизить до нуля, если выкупная стоимость объекта будет меньше 1 млн рублей – она полностью покроется вычетом. Но не спешите занижать стоимость сделки в договоре купли-продажи. Если цена в договоре будет ниже, чем 70% от кадастровой стоимости на 1 января года, в котором заключается сделка, в целях налогообложения берется кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.

Но это правило действует лишь при продаже квартиры как единого объекта недвижимости. Если каждый из совладельцев будет продавать свою долю самостоятельно, по отдельному договору купли-продажи, каждый из них сможет получить полный вычет в размере 1 млн руб. без его распределения между совладельцами (определение Кемеровского областного суда № 33-3524 от 10.04.2012).

Если в течение года было продано несколько объектов, сумма вычета может применяться лишь в совокупности по всем объектам, а не по каждому по отдельности. Сколько бы вы квартир не продали, вычет составит лишь 1 млн в совокупности за 1 год. Продавая недвижимость в следующем году, имущественный вычет на доход от продажи можно использовать снова.

Вместо вычета сумму налога можно уменьшить на сумму фактически понесенных расходов на приобретение жилья (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Например, 2 года назад вы купили квартиру за 3 млн рублей и теперь продаете ее за 3,5 млн рублей. Если вы сможете подтвердить сумму при покупке документально (например, тем же договором купли-продажи), налог будете платить лишь с 500 тыс. руб. (3,5 млн – 3 млн). Соответственно, если сумма при продаже будет ниже, чем сумма при покупке квартиры, налог платить не придется.

Как оформить землю в собственность?

Порядок приватизации земельного участка изначально зависит от того, пользуется ли гражданин данным участком или нет. Вариантов использования участка при отсутствии правоустанавливающих документов на землю может быть несколько:

• гражданин владеет частным домом, расположенным на земле, выделенной ему под застройку до 1991 г.;
• заявитель является участником дачного кооператива, который выделил данный земельный участок;
• гражданин фактически пользуется участком в хозяйственных целях, но юридически прав собственности на него не имеет. В этом случае минимальный срок фактического пользования, при котором заявитель может перевести землю в частную собственность, составляет 15 лет.

Порядок оформления земельного участка начинается с подачи заявления на приватизацию земли в сельский или поселковый совет либо местную госадминистрацию, в зависимости от территориального расположения участка.

Как оформить земельный участок, находящийся за пределами населенного пункта? Для этого необходимо обратиться в одну из организаций:

• Главное областное управление Госслужбы Украины по вопросам геодезии, картографии и кадастра – для получения участка с целью садоводства и ведения личного крестьянского хозяйства;
• районная госадминистрация – во всех остальных случаях.

Кроме заявления подается выкопировка земельного участка, паспорт и ИНН заявителя.

Второй этап оформления – принятие решения в госорганах о передаче участка в личную собственность. Обычно занимает около 1 месяца.

Третий этап – изготовление техдокументации на землю и выдача акта о приватизации.

Ситуация 2. Дом в собственности, земля — нет

В некоторых случаях закон допускает продажу дома без земли. Речь идет о ситуациях, когда недвижимость находится в собственности, а земля — нет. К примеру, земельный участок принадлежит собственнику на основании договора аренды, на бессрочное пользование, пожизненного наследуемого владения. В таком случае основанием является пользование данным земельным участком, а предметом купли-продажи будет только жилой дом.

«В этом случае жилой дом или часть дома продать можно без земли, но в договоре купли-продажи надо обязательно указать, что жилой дом расположен на земельном участке на основании такого документа», — поясняет Росреестр.

При продаже дома покупатель приобретает и право пользования земельным участком на тех же условиях, на которых им пользовался продавец дома. Например, если земля была в аренде, то покупатель также может арендовать ее. «В данном случае одновременно с договором купли-продажи дома может быть составлен договор переуступки права аренды. Сам договор аренды не должен быть просроченным. Все права и обязанности, указанные в договоре аренды, перейдут к новому арендатору», — уточнили в Росреестре.

Оформление через многофункциональный центр

Условия

В компетенцию Центра входит регистрация купли продажи земельной и иной недвижимости с уже подготовленным ДКП и наличием пакета всей требующейся документации.

Подать документы должно только соответствующее правоспособное лицо:

• стороны имущественного договора;
• законный представитель несовершеннолетнего собственника: родитель, опекун;
• уполномоченный представитель сторон договора.

Если продаётся дом без строения, то земля должна быть оформлена в собственность, при наличии на участке капитального жилого дома, продаже подлежит только дом, с отчуждением участка в качестве придомовой территории.

Список документов

Если в сделке участвует только земельный участок (ЗУ) без капитального строения, то следует представить такие бумаги:

• паспорта сторон сделки;
• заявление в Росреестр;
• договор купли-продажи ЗУ в трёх экземплярах;
• правоустанавливающий документ на ЗУ;
• кадастровый паспорт;
• план ЗУ с указанием границ – межевой план (можно ли продать ЗУ без процедуры межевания?);
• свидетельство о собственности или выписку из ЕГРН;
• кадастровую справку об отсутствии обременений и залога;
• кадастровую справку об отсутствии строений.

Если на участке возведён капитальный жилой дом, то пакет документации, вместо кадастровой справки об отсутствии строений, дополнительно включает в себя документы на жильё:

• правоустанавливающий документ;
• свидетельство о собственности на дом или выписку из ЕГРН;
• кадастровый паспорт дома;
• технический план дома, справку об инвентаризационной стоимости (из БТИ).

О том, как продать ЗУ с недостроем и какие документы для этого понадобятся, читайте тут, а в этой статье мы рассказывали о том, можно ли продать дом без участка, на котором он стоит, или землю без дома.

К правоустанавливающим документам на недвижимость относится одно из нижеследующих:

• свидетельство о наследовании ЗУ и строения;
• договора имущественных сделок;
• акт выдела и приватизации участка;
• акт о выкупе участка у администрации;
• разрешение на строительство дома;
• акт введения дома в эксплуатацию.

Кроме перечисленного, для продавца могут понадобиться следующие документы:

• разрешение супруга на продажу (для совместно нажитого имущества);
• разрешение от совладельцев (при долевой собственности);
• доверенность (для представителей).

Все перечисленные документы должны быть нотариально удостоверены. Если собственник продавец – несовершеннолетний ребёнок, то дополнительно прилагается разрешение на продажу от органов опеки и попечительства, а так же – свидетельства о рождении или паспорта несовершеннолетних детей. Если фамилия собственника изменялась, например, при замужестве, нужно приложить удостоверяющий документ – свидетельство о браке.

При покупке земельного участка нужно обязательно проверить все документы и изучить возможные риски. Подробнее о том, на что следует обратить внимание, а также о способах мошенничества мы рассказывали тут.

Требования к договору

Договор при оформлении сделки через МФЦ может составляться только в письменном виде (ст. 550 ГК РФ), в него обязательно должны быть включены следующие реквизиты:

1. Дата и место заключения;
2. Сведения о сторонах: фамилия, имя, отчество, паспортные данные и место проживания (прописки);
3. Сведения о том, что ЗУ в собственности, с указанием реквизитов право устанавливающего документа и времени его приобретения, получения в наследство и т.п;
4. Характеристики участка: кадастровый номер, категория земель, общая площадь и адрес расположения (если он присвоен);
5. Стоимость ЗУ, сведения об отсутствии капитальных строений;
6. Констатация факта проведения сделки сторонами, в результате которой ЗУ передаётся от продавца к покупателю;
7. Существенные положения договора: права и ответственности сторон, обязанности сторон (сроки и условия передачи, ответственность за их нарушение), условия расторжения ДКП;

• Скачать бланк договора купли-продажи земельного участка
• Скачать образец договора купли-продажи земельного участка

Он составляется в трёх экземплярах, каждый экземпляр подписывается его участником, ставится дата заключения.

Если есть жилой дом при оформлении договора дополнительно вносятся обязательные положения и сведения:

• о наличии капитального строения;
• его кадастровых и технических характеристиках;
• о способе и времени его приобретения в собственность;
• о факте продажи дома вместе с участком.

В этом случае сведения о ЗУ и строении указываются в следующей последовательности:

1. В предмете договора вначале даются сведения о том, что продаётся жилой дом, находящийся в собственности, затем сведения о том, что он расположен на земельном участке, с указанием права собственности.
2. После определения жилой недвижимости даются её параметры и характеристики, затем после указания на ЗУ даются сведения о нём.
3. В положениях о стоимости указывается цена дома, затем – цена надела.
4. В остальных положениях указывается формулировка «дом, расположенный на земельном участке» или «дом с землёй.

Такая последовательность связана с тем, что земля следует судьбе дома или иной, расположенной на ней, недвижимости.

• Скачать бланк договора купли-продажи земельного участка с домом
• Скачать образец договора купли-продажи земельного участка с домом

Пошаговая инструкция

Вначале стороны составляют договор, подписывают его. Если собственник несовершеннолетний, или надел принадлежит нескольким собственникам – купчая удостоверяется нотариально. В остальных случаях нотариальное удостоверение может быть добровольным (ст. 163 ГК РФ).

После заключения договора обеим сторонам следует:

1. Подойти совместно в ближайший МФЦ.
2. Взять в терминале талон электронной очереди.
3. В ожидании своей очереди – написать заявление. Для этого можно воспользоваться образцами, представленными на стенде.
4. После составления заявления уплатить пошлину за регистрационные услуги в терминале МФЦ.

• Скачать бланк заявления на регистрацию прав собственности
• Скачать образец заявления на регистрацию прав собственности

Когда очередь подойдёт – участники сделки будут приглашены к своему окну. Регистратору подаётся заявление от сторон сделки или представителей, после чего он проводит действия:

1. Принимает заявления на регистрацию.
2. Удостоверяется в правоспособности заявителей.
3. Проверяет пакет документов по сделке.
4. Удостоверяется в том, что госпошлина уплачена.
5. Удостоверяет копии документов по представленным оригиналам.
6. Выдаёт расписку в получении документов.
7. Определяет дату повторного посещения.

Затем МФЦ регистрирует принятый пакет документации и передаёт его в Росреестр, где будут проводиться основные регистрирующие действия. Лицо, принявшее документы, обязано выдать расписку об их получении, в которой указано:

• Ф.И.О участника сделки;
• перечень поданной документации;
• дата повторного визита.

Скачать бланк расписки о получении документов на регистрацию прав собственности

В указанное число следует подойти для получения удостоверенного договора и выписки из ЕГРН, с паспортом и распиской. Срок проведения регистрации – 10 рабочих дней, при одновременном обращении сторон. Если обратились порознь – 21 рабочий день. Нотариально удостоверенные сделки регистрируются за 3 рабочих дня.

Пошлина составляет:

• 2 000 – для физических лиц;
• 22 000 – для юридических;
• 350 рублей – для земель сельхозназначения или доли ЗУ (о том, кто и как может покупать и продавать сельхозземли, читайте тут).

Нотариально удостоверенные сделки пошлиной не облагаются.

Ситуация 4. У дома и участка разные частные собственники

Подобных случаев в принципе не должно возникать, поскольку это не соответствует законодательству. Но на практике такие случаи встречались. Особенно это характерно для недвижимости, которая была построена до 2021 года. По словам юристов, если у дома и земельного участка разные собственники, подобную ситуацию следует привести в соответствие с законом. Владелец дома обязан оформить участок под домом путем выкупа или оформления договора аренды с владельцем земельного участка.

Мнение риелторов

Татьяна Ананьева , руководитель отдела загородной недвижимости офиса « МИЭЛЬ Сущевский»:

— Сделки, когда продается дом без участка, в Московском регионе редки. Если они и проходят, то это покупка здания и приобретение участка в аренду, но с правом последующего выкупа участка. У нас есть в продаже сейчас дом, который стоит на участке, арендованном на 49 лет. Но администрация права выкупа не дает, так как участок находится в первом поясе водоохранной зоны. Несмотря на интересную цену на этот дом, продать мы его не можем уже год. Покупатель желает не только пользоваться и владеть землей, но и распоряжаться, что невозможно при аренде.

Дмитрий Таганов , руководитель аналитического центра риелторской компании «Инком-Недвижимость»:

— Если мы говорим про Москву или другие крупные города, то здесь часто земля принадлежит муниципалитету и купить ее нельзя. Например, вы покупаете особняк или какое-то отдельно стоящее здание без земли. Но у вас возникают определенные права на пятно застройки, которая под домом. Часто такой участок сдают в долгосрочную аренду — на 49 лет. Если говорить про загородный рынок в целом, то сейчас такое предложение можно встретить редко. Подобные сделки чаще встречались лет 15 назад, когда загородный рынок был активнее. Были поселки, в которых дома продавались, а земля оставалась в аренде ввиду своей ценности. Сейчас такие предложения единичны. В загородке участок обязательно должен быть, иначе смысл покупки теряется.

Если дом покупается без участка, а земля, к примеру, арендуется, то при прочих равных условиях ликвидность такого объекта будет ниже, его сложнее продать. Следовательно, его цена тоже будет ниже — на 20–30%. Но в некоторых случаях скидки может не быть, потому что сам участок ценный и его в принципе нельзя приобрести в собственность. Например, это берег водохранилища, где предлагается только участок в аренду. Поэтому цена зависит от расположения объекта и уникальности такого предложения.

Как уплатить налог в бюджет после продажи дома?

Независимо от того, какой налог с продажи дома вы насчитали – хоть это 455, хоть 65 тыс., платить его придется по декларации. Сначала вы продаете недвижимость: заключаете договор купли-продажи, получаете деньги, перерегистрируете ее на покупателя. Затем ждете окончания календарного года, в котором была оформлена сделка. И затем переходите к декларированию и уплате налога. Следуйте нашим рекомендациям.

Шаг 1. Заполняем декларацию

Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ. Помимо суммы дохода, в ней также отображается и расчет вычета. Взять форму можно в любом подразделении ФНС либо скачать здесь и заполнить дома. Третий вариант – заполнить декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС либо воспользоваться программой «Декларация», в ней основные поля заполняются автоматически.

Шаг 2. Готовим документы

К декларации придется приложить документы, подтверждающие факт получения дохода, например, договор купли-продажи. Если сумму дохода планируется уменьшить на сумму расходов при покупке, дополнительно приложите договор, по которому жилье было куплено + документы, подтверждающие факт таких расходов, например, банковские выписки или расписку продавца о получении денег.

Шаг 3. Подаем налоговую декларацию

Подать заполненную декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Например, если договор заключен в 2019 году, подайте декларацию до 30 апреля 2020 года. Подать ее можно лично, по почте, через личный кабинет на сайте ФНС или программу «Декларация» – как вам будет удобно, главное – не пропустите срок. А иначе – штраф 5% от суммы налога за каждый пропущенный месяц, но не более 30% и не меньше 1 тыс. руб. (ст. 119 НК).

Шаг 4. Уплачиваем налог

Уплатите сумму, рассчитанную в декларации, на реквизиты, взятые в ближайшем подразделении ФНС. Сделать это нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи. Продали квартиру в 2019 году – уплатите налог до 15 июля 2020-го.

Как видите, суммы весьма внушительные, а правила налогообложения – строгие. Попытки занизить налоговую базу или неправильно исчислить налог в целях экономии к добру не приведут – вас легко могут оштрафовать по ст. 122 НК. Так что выхода всего два: либо платить грабительский налог с продажи недвижимости, либо ждать истечения минимального срока владения.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

«Последний запрос»: депортация людей из Латвии – нарушение законов ЕС!

Евродепутат Яна Тоом направила 3 июня официальный запрос в Еврокомиссию по поводу очередных депортаций из Латвии граждан России – постоянных жителей Л…

07/06/2024, #Наши запросы