Как выглядит платежка со статусом получено, что означает в банке

Теперь коротко об уходящей натуре — статусе 02 в платежном поручении. Такие платежки выполняют роль уведомлений. Перечисление налогов (сборов, взносов, пошлин) производится по тем же реквизитам, что и со статусом плательщика 01, но вместо КБК ЕНП в поле 104 платежного поручения указывается КБК конкретного налога.

Такой порядок Минфин разрешил применять только в 2023 году. «Подстава» заключалась в том, что, единожды допустив ошибку в заполнении поля 101 и проставив в нем статус 01, плательщик автоматом лишался возможности использовать платежные поручения вместо уведомлений по налогам.

С 2024-го все плательщики в платежном поручении на перечисление бюджетных платежей обязаны указывать статус 01.

В неусыпной заботе о налогоплательщиках ФНС проанализировала применение норм закона 263-ФЗ в первом полугодии 2023 года и пришла к шокирующим выводам, коими поделилась в письме от 14.08.2023 № СД-4-3/10444. Оказывается, горе-бухгалтеры допускают массу ошибок в заполнении платежных поручений со статусом 02, тем самым навлекая на предприятия санкции в виде пеней и штрафов за несвоевременно уплаченные налоги.

Может пригодиться: как исправить ошибку в назначении платежа

Подача уведомлений, по мнению ФНС, спасет бизнес от таких обидных финансовых потерь.

Срок подачи уведомлений не изменился. Срок уплаты — 28-ое число — тоже остался прежним. Исключение — многострадальный НДФЛ. До конца 2023 года действует правило, по которому для этого налога установлен особый период: с 23-го числа предыдущего месяца по 22-ое число месяца текущего. Следуя уже установившейся доброй традиции облегчать жизнь плательщикам, Минфин назначил иной период для НДФЛ. Вернее, два периода: с 1-го по 22-ое и с 23-го по последнее число месяца. Вместо одного уведомления будем сдавать два: одно — по ныне существующему сроку (25-го), а второе — до 3-го числа месяца следующего. Платить тоже станем дважды: по первому уведомлению — не позднее 28-го, по второму — не позднее 5-го числа следующего месяца. И в поле 101 платежного поручения дружно проставим статус 01.

Читайте также: как указать налоговый период в платежном поручении

• Дорофеева Ирина

Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

Скачать Образец бланка платежного поручения

Скачать Особенности заполнения поля 101

Последствия неправильного заполнения платежного поручения на уплату налогов и взносов

Допущенная ошибка при заполнении статуса плательщика в платежке, как мы уже выяснили выше, не может привести к штрафным санкциям со стороны налоговых органов за неуплату или несвоевременную уплату налога в бюджет.

Согласно пп. 4 п. 13 ст. 45 НК РФ, к ошибкам, допущенным при заполнении распоряжения на перевод денежных средств, не позволяющим признавать обязательство налогоплательщика по уплате налогов и сборов выполненным, относятся:

• ошибка, допущенная в номере казначейского счета (п. «17» платежки);
• ошибка в наименовании банка получателя средств (п. «13»).

С 2023 года реквизиты налогового органа обновились. В 2024 году перечисления в бюджет необходимо оформлять на следующие реквизиты:

• ИНН получателя средств — 7727406020 (п. «61»);
• КПП получателя средств — 770801001 (п. «103»);
• наименование банка получателя средств (п. «13») — «ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула» (для платежных поручений на бумаге) — в электронной платежке поле оформится автоматически, когда вы будете вносить БИК банка получателя;
• БИК данного банка — 017003983 (п. «14»);
• № счета банка получателя средств — 40102810445370000059 (п. «15»);
• получатель средств (п. «16») — Казначейство России (ФНС России);
• номер казначейского счета — 03100643000000018500 (п. «17»).

Иные ошибки, допущенные при оформлении банковского распоряжения, не могут послужить причиной отказа для зачисления платежа. Это же подтверждает и судебная практика, свидетельствующая о том, что в подобных случаях решение выносится в пользу налогоплательщика.

Для выявления всех возможных ошибок настоятельно рекомендуется регулярно проводить сверку с налоговыми органами и с СФР.

Статья по теме:Переход на ЕНС: сверка с ИФНСВ целях подготовки к успешному переходу с 01.01.2023 на ЕНП налогоплательщикам следует сверить расчеты с ИФНС. Это необходимо потому, что ИФНС сформирует начальное сальдо ЕНС, где будут учтены все остатки по налогам, взносам, сборам, пене, штрафам. Переход на ЕНС, сверка с ИФНС – ключевой вопрос статьи.Подробнее

Какие коды указывали до конца 2023 года?

Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н (в ред. приказа Минфина от 30.12.2022 № 199н) был обновлен порядок заполнения поля 101. В 2023 году при заполнении соответствующей ячейки в распоряжении о переводе денежных средств необходимо было использовать следующую кодировку:

• 01 — налогоплательщик – юридическое лицо, физлицо, ИП (плательщик налогов, сборов и страховых взносов);
• 02 — налогоплательщик, предоставлявщий в ИФНС распоряжение на перевод денежных средств с этим статусом вместо уведомления об исчисленных суммах. Этот статус отменен с 1 января 2024 года в связи с завершением переходного периода — 2023);
• 08 — организации или ИП при перечислении иных обязательных платежей в бюджет, то есть не налоговых и не таможенных;
• 13 — иностранное лицо, не состоящее на учете в налоговых органах РФ, при осуществлении перевода средств в уплату иных платежей, администрируемых налоговыми органами, в бюджетную систему РФ (за исключением ЕНП), у которого отсутствует ИНН;
• 24 — налогоплательщик – физлицо, уплачивающее за себя сборы, страховые взносы, администрируемые СФР, и иные платежи в бюджетную систему РФ (кроме платежей, администрируемых налоговой и ФТС).

Суть изменений состояла в том, что обновились статусы плательщика 02, 13. С 2024 года из платежки убрался статус 02.

Какие реквизиты получателя и его банка указать в платежном поручении на уплату налога? Ответ на этот в опрос есть в «КонсультантПлюс». Получите пробный демодоступ к системе КонсультантПлюс и бесплатно переходите в Готовое решение.

Статус плательщика в платежном поручении

Статья по теме:Пошаговая инструкция и образец заполнения платежного поручения в 2024 годуПлатежное поручение (платежка) – расчетный документ, который используется ИП, организациями для перевода безналичных средств (зарплаты, взносов, налогов, проч.) и подтверждает факт их перечисления. От ее правильного заполнения зависит, например, получит работник в установленный срок зарплату либо нет. При этом за ошибки и отсутствие обязательных сведений в данном платежном документе нанимателя могут оштрафовать. Инструкция о том, как заполнить платежку с учетом последних изменений, представлена далее в статье.Подробнее

Платежное поручение — это распоряжение на перевод денежных средств посредством банковского платежа. Каждое из имеющихся полей документа должно быть заполнено в соответствии с правилами и с учетом вида платежа, типа держателя расчетного счета и получателя средств. Как и в любом ином случае, при заполнении платежного поручения следует придерживаться правил оформления указанного документа.

Поле 101 в платежном поручении — это обязательный реквизит, предназначенный для кодировки статуса плательщика. Данный код указывает на то, кем совершается платеж. В качестве плательщика может выступать юридическое лицо или физическое лицо, ИП, адвокат, глава крестьянского фермерского хозяйства или иное физическое лицо. Дополнительно статус плательщика в платежном поручении может указывать на налогового агента или участника внешнеэкономической деятельности.

Важно! Поле 101 заполняется только в том случае, когда платеж направляется в бюджет для уплаты налогов и взносов.

С 2024 года коды для статуса плательщика обновились в связи с введением ЕНП.

В каком порядке в 2024 г. уплачиваются налоги, страховые взносы и другие платежи, в том числе через ЕНП, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, то получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Путеводитель.

Работает ли ЛК налогоплательщика?

На официальном сайте налоговой для каждой организации и ИП доступны личные кабинеты налогоплательщика: личный кабинет ИП и личный кабинет юрлица. Для работы в них необходимо провести некоторые программные настройки, на которых в данной статье мы не будет останавливаться, так как наша основная тема — единый налоговый счет в личном кабинете налогоплательщика.

Для полноценной работы с ЕНС в личном кабинете требуется получить ЭЦП. Советуем это сделать даже ИП с небольшими оборотами, так как работа с единым налоговым счетом через личный кабинет бережет ваше время, очень наглядна и проста.

Как можно получить ЭЦП, мы писали в статье .

С начала 2023 года самый актуальный вопрос — когда заработает ЕНС в личном кабинете налогоплательщика. Сам личный кабинет доступен был всегда, но ЕНС в личном кабинете в 2023 году долгое время был закрыт. ЕНП в личном кабинете можно было произвести, но сальдо ЕНС в личном кабинете налоговой, а также некоторый функционал, относящийся к ЕНС, были закрыты.

С конца мая 2023 года был открыт доступ к ЕНС в личном кабинете ИП, а с середины лета 2023 года начали открываться разделы ЕНС в личном кабинете юридического лица.

Ниже рассмотрим, как пополнить ЕНС через личный кабинет налоговой, как подать документы, связанные с ЕНС и как читать ЕНС в личном кабинете налогоплательщика.

Подробно о порядке перечисления ЕНП мы рассказывали в статье .

Наиболее распространенные случаи заполнения поля 101

Что бухгалтер перечисляет в бюджет

Что бухгалтер указывает в поле 101

(показатель статуса в платежном поручении 2024)

Налог (организация)

01

Налог ИП (за себя)

09

Налог (как налоговый агент)

02

Страховые взносы организации, администрируемые ФНС

01

Страховые взносы организации в ФСС 0,2 %

08

Страховые взносы ИП за работников

09

Страховые взносы ИП за себя

09

Где указывать статус плательщика в платежном поручении

Реквизит претерпел ряд изменений, количество принимаемых им значений сократилось, но расположение осталось прежним: оно притаилось в правом верхнем углу платежного поручения.

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно

Подробнее: как заполнить поле 101 в платежном поручении