Как написать заявление приставам, что ребенок учится на очном отделении
Как уменьшить налоговую нагрузку с зарплаты, если есть в семье дети?
При наличии в семье одного или нескольких детей до 18 лет или студентов — очников до 24 лет лицам, получающим облагаемый подоходным налогом доход, полагается фиксированный налоговый вычет.
За счет данной льготы происходит уменьшение налоговой нагрузки на сотрудника. Что делать, если положенный вычет больше заработной платы?
Стандартные льготы применяются только до того месяца, в котором совокупная сумма зарплаты не превысила 350 тысяч рублей суммарным итогом с января. В последующих месяцах право на данный вид льготы утрачивается до конца года.
На указанный вид стандартных вычетов имеют право не только кровные родители, но и усыновители, а также опекуны и попечители, то есть все, кто законно воспитывает в своей семье детей.
Если за текущий год вычет на детей не предоставлен, то за возвратов средств можно обратиться в ФНС в следующем году.
Пример:
При наличии у сотрудника Иванова А.А. одного несовершеннолетнего воспитанника он имеет право на льготу в сумме 1400 руб. в месяц.
Предположим, что его годовой доход по контракту составляет: 20000 × 12 месяцев = 240000.
Полная сумма подоходного налога по ставке 13% будет равна 31200 руб., а его чистый доход на руки:
240000 – 31200 = 208800.
Если в данной ситуации применить вычет на одного в сумме 1400 руб. в месяц или 16800 в год, то сумма НДФЛ за весь год с учетом вычета составит:
(240000 – 16800) × 13% = 29016.
И на руки сотрудник получит:
240000 – 29016 = 210984.
Размеры необлагаемой суммы в 2019 году
Вычет представляет собой сумму дохода, с которой не удерживается подоходный налог.
Их размеры на детей обозначены в пп.3 п.1 ст.218 НК РФ.
С какой суммы не берется подоходный налог при наличии несовершеннолетних (или учащихся до 24 лет):
- 1400 – действует на каждого из двух первых детей;
- 3000 – применяется на третьего и последующих.
Если у воспитанника установлена инвалидность, то дополнительно к указанным выше необлагаемым суммам добавляется:
- 12000 – для родных родителей, усыновителей;
- 6000 – для опекунов, приемных родителей.
Важно! С указанных сумм НДФЛ не берется, поэтому подоходный налог будет рассчитываться с разности начисления и вычета.
Получение налоговой детской льготы
Для получения положенных государственных вычетов при наличии детей с целью уменьшения налоговой нагрузки можно пойти двумя путями:
- Подать в бухгалтерию своего работодателя заявление на вычет. К бланку нужно приложить свидетельство о рождении или усыновлении, свидетельство о браке, документы, подтверждающие, что дети учатся на очном отделении в ВУЗе. Если родитель, претендующий на льготу, одновременно оформлен в нескольких компаниях, то он может подать заявление только в одной фирме.
- Если время упущено, и компания при выплате зарплаты не применила вычетов, удержав налог в излишнем размере, то можно в течение 3 лет обратиться в свою налоговую по месту прописки с заявлением о возврате излишне удержанного подоходного налога. К заявлению потребуется приложить декларацию 3-НДФЛ, заполненную самостоятельно вручную или при помощи интернет-сервисов. К декларации прилагаются те же документы, что при обращении в бухгалтерию, добавляется только справка с места работы по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявляется вычет.
В первом случае налоговая льгота позволит сразу же получить зарплату в большем размере. Во втором случае налог, который был удержан сверх положенной суммы, вернет государство через 3-4 месяца после подачи декларации в налоговую.
Расчет, если есть один несовершеннолетний
Необлагаемая сумма вычета на одного ребенка установлена в размере 1400 рублей в месяц.
Если сотрудник своевременно подал в свою бухгалтерию заявку на предоставление стандартного вычета, то компания начнет учитывать его при каждой выплате зарплаты.
Пример:
После получения заявления при расчете размера НДФЛ от суммы зарплаты Петрова В.В., бухгалтер из оклада в размере 35000 руб. вычтет 1400 руб., прежде, чем исчислить 13% и удержать налог.
В результате сумма положенного подоходного налога будет следующей:
(35000 – 1400) × 13% = 4368.
И в качестве чистого дохода сотрудник получит зарплату:
35000 – 4368 = 30632.
В данном случае суммарный доход Петрова В.В. за 10 месяцев с января по октябрь составит 350000 руб. Согласно нормам российского законодательства, с октября право на вычет будет утрачено, и из заработной платы за этот месяц уже будет исчислена полная сумма подоходного налога без льготы.
Если в семье воспитываются двое
Сколько высчитываются с заработной платы, если в семье двое несовершеннолетних детей?
Сумма вычетов НДФЛ на первого и второго ребенка составляет по 1400 руб. в месяц на каждого или 2800 руб. за двоих сразу.
Своевременно заявленное право на данную льготу при наличии двух несовершеннолетних позволит сэкономить на НДФЛ сумму в размере 4368 руб. в год. Рассчитывается она следующим образом:
2800 (льгота) × 13% × 12 месяцев = 4368.
Данное утверждение справедливо, что за весь год суммарный доход работника с января не достиг 350000 руб.
При наличии троих и более
Для многодетных семей предусмотрено повышение необлагаемой суммы дохода с целью уменьшения на них налоговой нагрузки и увеличения получаемого дохода.
В многодетных семьях к третьему и каждому из последующих детей добавляется вычет по НДФЛ в сумме 3000.
Совокупный вычет в месяц на троих составит:
1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб.
Значит, за полный год применения необлагаемой суммы на трех детей можно сэкономить 5800 * 13% * 12 = 9048, если доход не превысит 350000 руб.
Если до рождения в семье малолетнего, у супругов было по 1 ребенку от предыдущих браков, то родившийся считается третьим.
С матери одиночки
Если детей воспитывает единственный родитель, как правило, это мать одиночка, то она имеет право на получение двойного вычета НДФЛ.
Так, если одинокая мать растит троих детей, то совокупная сумма вычета для нее составит 11600 руб. в месяц:
(1400 + 1400 + 3000) × 2 = 11600.
Годовая экономия НДФЛ составит (если не будет превышения предельного значения суммарной зарплаты):
11600 × 12 месяцев × 13% = 18096.