Вернуть налог по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) можно без ручного заполнения декларации 3-НДФЛ и утомительного сбора брокерских отчетов. ФНС перевела инвестиционные вычеты на упрощенный режим. Вся процедура теперь проходит онлайн, прямо в личном кабинете налогоплательщика, а расчет суммы к возврату ведомство полностью берет на себя.
За счет чего это работает?
Между российскими брокерами (или управляющими компаниями) и базами данных ФНС теперь действует прямой цифровой шлюзер. Никакой бумажной волокиты. Брокер сам отправляет инспекторам нужные сведения: дату открытия счета, сумму внесенных денег и факт закрытия договора, если это произошло.
Только учтите: фокус сработает, если ваш брокер подключился к этой системе взаимодействия. Крупные игроки и банковские брокеры в этом перечне давно есть. Если сомневаетесь — просто спросите в чате поддержки своей инвесткомпании.
Как выглядит процесс на практике?
Забудьте про скачивание программ для деклараций. Схему сократили до минимума.
- Шаг 1. Передача сведений. Вы просто пополняете ИИС в течение года. В начале следующего года брокер сам скинет эти данные в налоговую.
- Шаг 2. Появление заявления. ФНС проверит цифры, и в вашем кабинете всплывет предзаполненное заявление на вычет. Обычно такие уведомления массово приходят в марте.
- Шаг 3. Утверждение в один клик. Вы заходите в кабинет, проверяете сумму возврата во вкладке «Упрощенные вычеты», выбираете карту для перевода и подписываете документ бесплатной электронной подписью. Ее оформляют там же за пару минут. Делов-то.
Сроки: в три раза быстрее обычного
Скорость — отдельный разговор. Раньше как было? Ждешь денег до четырех месяцев: три месяца идет камеральная проверка, еще месяц уходит на сам перевод.
С упрощенным порядком камералка пролетает всего за 30 дней. А деньги на счет приходят в течение 15 дней после ее окончания. Почувствуйте разницу.
Лимиты и правила возврата
Естественно, сам закон никто не переписывал — изменилась только механика. Сумма возврата по-прежнему зависит от типа вашего ИИС.
- Если у вас старый добрый тип А (открытый до 2024 года): вернуть можно 13% (или до 22% при прогрессивной шкале) от того, что внесли за год. Максимальная планка для расчета вычета — 400 000 рублей. То есть «живыми» деньгами вам вернется максимум 52 000 рублей по обычной ставке или до 88 000 рублей по повышенной. Само собой, вы не получите больше, чем реально заплатили в бюджет за год со своей официальной зарплаты или, например, от сдачи квартиры в аренду.
- С новым ИИС-3 автовычет тоже работает. Но там уже придется учитывать новые правила долгосрочных инвестиций и другие, увеличенные лимиты.
Напомним, что автоматизация затронула не только инвестиционные инструменты. Ранее мы пошагово разбирали, как работает упрощенный налоговый вычет за лечение и обучение и каким образом можно вернуть до 19 500 рублей вообще без справок и чеков.
